ООО "Молторг" ИНН:1307000210 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93391068 ОКВЭД:15.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5430384732662550
11504 Основные средства на конец предыдущего года384732662550873
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5430384732660
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3847326625500
12103 Запасы на конец отчетного года5647115350242
12104 Запасы на конец предыдущего года1153502420
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года181771775743364664
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17757433646642113
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1192500
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года239431789746860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17897468649070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года293732174479527457
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21744795274572986
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6496343142760
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3431427642600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6506344142864270
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3441428642702795
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года228671830336663187
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1830336663187191
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года228671830336660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18303366631870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года293732174479527457
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21744795274572986
21103 Выручка за отчетный год506771132077182831
21104 Выручка за предыдущий год113207718283114
21203 Себестоимость продаж за отчетный год468391212234421292
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1212234421292494
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3838-80242760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-802427615390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3838-80242760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-802427615390
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4312300
23503 Прочие расходы за отчетный год420064
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3796-84542760
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-845415314750
24603 Прочее за отчетный год731000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3065-84542761475
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-84541531475-839
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3065-84542760
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-845415314750
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 313431427600
32008 Величина капитала на 313441428600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3065000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3065000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3065000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3065000
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 316496343100
33008 Величина капитала на 316506344100
36003 Чистые активы на 316506344100
36004 Чистые активы на 313441427600
41103 Поступления – всего за отчетный год549751102000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год524921102000
41193 Прочие поступления за отчетный год2483000
41203 Платежи – всего за отчетный год548781099500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год47006833700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4704265800
41293 Прочие платежи за отчетный год3168000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год972500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период972500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3065)/Стоимость активов (29373) = 10.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3838)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (46839+0+0) = 8.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3838)/Выручка (50677) = 7.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3065)/Выручка (50677) = 6.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.037

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.104

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.129

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.285

Х5 = Выручка/Активы = 1.725

Индекс Альтмана Z = 2.357

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.357<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (7.57%), рентабельность компании (6.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники