ООО "Торговый дом" ИНН:1307000228 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93391051 ОКВЭД:15.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года414243
11504 Основные средства на конец предыдущего года424355
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года414243
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года424355
12103 Запасы на конец отчетного года10401713894
12104 Запасы на конец предыдущего года713894871
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года39062043717
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20437171946
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1360445159
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года44515965
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года279083624770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года136247702882
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года283184044813
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года140448132937
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года43872484185
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года24841852715
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года44872584195
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25841952725
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23831146618
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1146618212
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23831146618
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1146618212
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года283184044813
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года140448132937
21103 Выручка за отчетный год38601390457550
21104 Выручка за предыдущий год390459226880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год38163317977420
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год387979296740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4387248130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год248-7140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4387248130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год248-7140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4387248130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год248-7140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4387248130
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год248-7140
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4387248130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год248-7140
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3124800
32008 Величина капитала на 3125800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))43800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)43800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))43872480
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)43872480
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3168600
33008 Величина капитала на 3169600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (438)/Стоимость активов (2831) = 15.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (438)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38163+0+0) = 1.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (438)/Выручка (38601) = 1.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (438)/Выручка (38601) = 1.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.144

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.155

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.155

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.188

Х5 = Выручка/Активы = 13.635

Индекс Альтмана Z = 14.403

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.57), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (1.13%), рентабельность компании (1.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники