ООО ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЩИТ" ИНН:1307000690 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99994230 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2232232230
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2232232230
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2232232230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2232232230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года223223246248
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года223246248248
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1481481480
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1481481480
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-8-8-70
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-8-7-50
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года140140141143
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года140141143143
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года55557777
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года55777777
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28282828
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28282828
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года83831050
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года831051050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года223223246248
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года223246248248
23503 Прочие расходы за отчетный год1125
23504 Прочие расходы за предыдущий год1255
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1-1-20
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1-2-50
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1-1-2-5
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1-2-5-5
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1-1-20
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1-2-50

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1)/Стоимость активов (223) = -0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.126

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.687

Индекс Альтмана Z = 0.905

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники