Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий сбытовой кооператив "Ельниковский торговый ряд" ИНН:1307001038 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63975062 ОКВЭД:52.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года310136811788580
11504 Основные средства на конец предыдущего года368117885800
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года46281810
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года8181810
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3563376218690
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года376218696610
12103 Запасы на конец отчетного года193122117199
12104 Запасы на конец предыдущего года122117199120
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года75000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года188869648891
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года869648891284
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23133
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31331
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4589947660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года99476611230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4021475626351784
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года475626351784486
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3030300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3030300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3608-1694-6350
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1694-6351680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3578-1664-605198
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1664-605198294
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года688963792713129
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года637927131290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года710415271457
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года415271457192
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7599642032400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6420324015860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4021475626351784
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года475626351784486
21103 Выручка за отчетный год1127109221301810
21104 Выручка за предыдущий год109221301822993
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3037212425971771
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год212425971783182
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1910-1032-4670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1032-467390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1910-1032-4670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1032-467390
23304 Проценты к уплате за предыдущий год27000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1910-1059-4670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1059-467-960
24603 Прочее за отчетный год403360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1914-1059-803-161
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1059-803-96240
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1914-1059-8030
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1059-803-960
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1914000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1914000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1914000
33218 Убыток (ИТОГО)1914000
33003 Величина капитала на 3130000
33007 Величина капитала на 31-3608000
33008 Величина капитала на 31-3578000
36003 Чистые активы на 31-3578000
41103 Поступления – всего за отчетный год2594000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1696000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год898000
41203 Платежи – всего за отчетный год3104000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2696000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год408000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-510000
43103 Поступления – всего за отчетный год3086000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3086000
43203 Платежи – всего за отчетный год2577000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2577000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год509000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий сбытовой кооператив "Ельниковский торговый ряд"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий сбытовой кооператив "Ельниковский торговый ряд"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий сбытовой кооператив "Ельниковский торговый ряд"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1914)/Стоимость активов (4021) = -47.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий сбытовой кооператив "Ельниковский торговый ряд"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1910)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3037+0+0) = -62.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий сбытовой кооператив "Ельниковский торговый ряд"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1910)/Выручка (1127) = -169.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий сбытовой кооператив "Ельниковский торговый ряд"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1914)/Выручка (1127) = -169.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий сбытовой кооператив "Ельниковский торговый ряд"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий сбытовой кооператив "Ельниковский торговый ряд"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий сбытовой кооператив "Ельниковский торговый ряд"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий сбытовой кооператив "Ельниковский торговый ряд"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.89

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий сбытовой кооператив "Ельниковский торговый ряд"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.063

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.476

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.475

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.471

Индекс Альтмана Z = -5.652

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий сбытовой кооператив "Ельниковский торговый ряд"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (-0.89), рентабельность продукции (-169.48%), рентабельность компании (-169.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий сбытовой кооператив "Ельниковский торговый ряд"