ООО "Хлебный край" ИНН:1307001133 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91671088 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года210655516
11504 Основные средства на конец предыдущего года5551629
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года210655516
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5551629
12103 Запасы на конец отчетного года13684139517837
12104 Запасы на конец предыдущего года1395178375668
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года498054294676
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года542946762685
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1012072735225
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года727352253300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1694578365
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года578365366
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года304782723118103
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года272311810412019
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года325832778718119
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года277871811912048
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года312672693117227
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года26931172279746
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года312772694117237
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26941172379756
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1306846882
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8468822292
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1306846882
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8468822292
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года325832778718119
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года277871811912048
21103 Выручка за отчетный год447504044935559
21104 Выручка за предыдущий год404493555928724
21203 Себестоимость продаж за отчетный год312232394422205
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год239442220517256
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год135271650513354
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год165051335411468
22103 Коммерческие расходы за отчетный год167518211639
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год182116391370
22203 Управленческие расходы за отчетный год159715431080
22204 Управленческие расходы за предыдущий год154310801194
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год102551314110635
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13141106358904
23403 Прочие доходы за отчетный год1944136179
23404 Прочие доходы за предыдущий год136179115
23503 Прочие расходы за отчетный год705716751973
23504 Прочие расходы за предыдущий год16751973886
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5142116028841
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1160288418133
24603 Прочее за отчетный год80600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4336116028841
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1160288418133
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4336116028841
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1160288418133
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 3126931172270
32008 Величина капитала на 3126941172370
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))433697040
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)433697040
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))433697040
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)433697040
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 3131267269310
33008 Величина капитала на 3131277269410
36003 Чистые активы на 313127700
36004 Чистые активы на 312694100
41103 Поступления – всего за отчетный год46875458530
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год46492410840
41193 Прочие поступления за отчетный год38347690
41203 Платежи – всего за отчетный год42951435510
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год26781265880
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год686165790
41293 Прочие платежи за отчетный год9309103840
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год392423020
42103 Поступления – всего за отчетный год124190
42193 Прочие поступления за отчетный год124190
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год124190
43103 Поступления – всего за отчетный год846500
43193 Прочие поступления за отчетный год846500
43203 Платежи – всего за отчетный год1139721080
43293 Прочие платежи за отчетный год1139721080
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год293221080
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период11162130

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4336)/Стоимость активов (32583) = 13.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10255)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31223+1675+1597) = 29.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10255)/Выручка (44750) = 22.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4336)/Выручка (44750) = 9.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.895

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.133

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.158

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 23.949

Х5 = Выручка/Активы = 1.373

Индекс Альтмана Z = 12.674

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.3), коэффициент быстрой ликвидности (5.11), коэффициент текущей ликвидности (15.59), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (22.92%), рентабельность компании (9.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники