ООО Торговый Дом "Глубинка" ИНН:1307001253 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12929921 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года146100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года146100
12103 Запасы на конец отчетного года516244432702
12104 Запасы на конец предыдущего года444327070
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29881137
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8111980
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года81801070770
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года10707700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года83791892574
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18925740
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года110117
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2212982274090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года822742560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2359082274090
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года822742560
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года61532641795
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года26417560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года62532741845
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27418060
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1733754863245
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года548634500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1733754863245
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года548634500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2359082274090
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года822742560
21103 Выручка за отчетный год874854663210140
21104 Выручка за предыдущий год46632101400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год75390402308533
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4023085290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1209564021607
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год640216110
22103 Коммерческие расходы за отчетный год81964249782
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год42497820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год38992153825
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21538290
23403 Прочие доходы за отчетный год3623
23404 Прочие доходы за предыдущий год230
23503 Прочие расходы за отчетный год19215233
23504 Прочие расходы за предыдущий год152260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год37432003795
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20038060
24603 Прочее за отчетный год2311680
24604 Прочее за предыдущий год16800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год35121835795
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18358060
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год35121835795
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18358060
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 3126418060
32008 Величина капитала на 3127418060
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))351218350
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)351219350
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))351218350
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)351218350
33003 Величина капитала на 311001000
33007 Величина капитала на 31615326410
33008 Величина капитала на 31625327410
36003 Чистые активы на 31625327410
36004 Чистые активы на 3127418060
41103 Поступления – всего за отчетный год93151504880
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год87485466320
41193 Прочие поступления за отчетный год566638560
41203 Платежи – всего за отчетный год79590488700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год66238400880
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год443026260
41293 Прочие платежи за отчетный год892261560
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1356116180
42103 Поступления – всего за отчетный год290600
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год290600
42203 Платежи – всего за отчетный год998000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год998000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-707400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период648713180

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3512)/Стоимость активов (23590) = 14.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3899)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (75390+8196+0) = 4.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3899)/Выручка (87485) = 4.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3512)/Выручка (87485) = 4.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.203

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.149

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.159

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.361

Индекс Альтмана Z = 3.265

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.48), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (4.46%), рентабельность компании (4.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники