Сельскохозяйственный производственный кооператив "Рассвет" Ельниковского района Республики Мордовия ИНН:1307005868 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03713781 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7473376333820050768
11504 Основные средства на конец предыдущего года15788382005076863999
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1111
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1111
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года295295295295
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года295295295295
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7769379293849651064
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16084384965106464295
12103 Запасы на конец отчетного года614265231034124463
12104 Запасы на конец предыдущего года6523103412446340777
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года483781077428
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года614265711071925593
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6571107192559342020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13911445004921576657
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года226554921576657106315
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9999
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9999
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5332226812268122681
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-14312-6719-28701190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6719-2870119018322
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-14303159711982023880
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1378198202388041012
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года40404040
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года404040498
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года40404021612
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года40402161217955
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15479142661397415751
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14266139741575128796
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12695142231538115414
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9727153811541418552
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28174284892935531165
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23993293553116547348
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13911445004921576657
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года226554921576657106315
21103 Выручка за отчетный год299697229415911
21104 Выручка за предыдущий год69722941591117656
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16632561614921427
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год256161492142722485
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1364-1864-3855-5516
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1864-3855-5516-4829
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1364-1864-3855-5516
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1864-3855-5516-4855
23403 Прочие доходы за отчетный год272031408411762
23404 Прочие доходы за предыдущий год20314084117622121
23503 Прочие расходы за отчетный год625621881428922523
23504 Прочие расходы за предыдущий год218814289224951452
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7593-3849-4060-17132
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3849-4060-17132-5650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7593-3849-4060-17132
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3849-4060-17132-5650
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7593-3849-4060-17132
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3849-4060-17132-5650
32003 Величина капитала на 319099
32005 Величина капитала на 31533202268122681
32007 Величина капитала на 31-67190119018322
32008 Величина капитала на 31-137802388041012
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)5532000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))75930406017132
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-129250406017132
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))75930406017132
33218 Убыток (ИТОГО)75930406017132
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)5332000
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)5332000
33007 Величина капитала на 31-143120-28701190
33008 Величина капитала на 31-1430301982023880
36003 Чистые активы на 31-1430301982041012
36004 Чистые активы на 31-137802388046662
41103 Поступления – всего за отчетный год3160457517553
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2200375317306
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год61000
41193 Прочие поступления за отчетный год350822247
41203 Платежи – всего за отчетный год15320285115633
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год14930227210718
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2004091084
41293 Прочие платежи за отчетный год1901702976
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1216017241920
42103 Поступления – всего за отчетный год30011636
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год30011636
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год30011636
43103 Поступления – всего за отчетный год1528033565560
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1528033565560
43203 Платежи – всего за отчетный год3150513319063
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год3150513319063
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год12130-1777-13503

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Рассвет" Ельниковского района Республики Мордовия

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Рассвет" Ельниковского района Республики Мордовия

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Рассвет" Ельниковского района Республики Мордовия

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7593)/Стоимость активов (13911) = -54.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Рассвет" Ельниковского района Республики Мордовия

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1364)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1663+0+0) = -82.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Рассвет" Ельниковского района Республики Мордовия

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1364)/Выручка (299) = -456.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Рассвет" Ельниковского района Республики Мордовия

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7593)/Выручка (299) = -2539.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Рассвет" Ельниковского района Республики Мордовия

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Рассвет" Ельниковского района Республики Мордовия

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Рассвет" Ельниковского района Республики Мордовия

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Рассвет" Ельниковского района Республики Мордовия

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Рассвет" Ельниковского района Республики Мордовия

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.471

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.546

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.546

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.507

Индекс Альтмана Z = -9.071

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Рассвет" Ельниковского района Республики Мордовия

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (-1.03), рентабельность продукции (-456.19%), рентабельность компании (-2539.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Рассвет" Ельниковского района Республики Мордовия