Ельниковское районное потребительское общество ИНН:1307028047 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01704648 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года893596381093112129
11504 Основные средства на конец предыдущего года963810931121299666
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года225225225225
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2252252251242
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года91609863111560
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года986311156123540
12103 Запасы на конец отчетного года25561267062874725970
12104 Запасы на конец предыдущего года26706287472597025469
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2884625472176947237
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года254721769472374623
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11207493981265
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года749398126594
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5552752927468390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5292746839344720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года64687627905799546826
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года62790579954682641094
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8800
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8800
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года9168916800
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года9168916800
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года233722020700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года202071550800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32548293832468418687
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29383246841868719753
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года88921109375696145
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года11093756961457793
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года88921109375690
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года11093756961450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23247223142111813832
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2231421118138326888
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2324722314257420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2231425742219940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года64687627905799546826
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года62790579954682641094
21103 Выручка за отчетный год182756167253169546153326
21104 Выручка за предыдущий год167253169546153326142561
21203 Себестоимость продаж за отчетный год149060134301114902154570
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год134301114902122918144370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3369632952546440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3295254644304080
22103 Коммерческие расходы за отчетный год309002911800
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год291184965700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27963834546440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год38344987304080
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год82000
23203 Проценты к получению за отчетный год2000
23303 Проценты к уплате за отчетный год977807805670
23304 Проценты к уплате за предыдущий год807805670357
23403 Прочие доходы за отчетный год124371003636633458
23404 Прочие доходы за предыдущий год10036366334582912
23503 Прочие расходы за отчетный год9797714651505784
23504 Прочие расходы за предыдущий год714672733362721
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4461599959970
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год59997118-1660
24603 Прочее за отчетный год1296119500
24604 Прочее за предыдущий год1195112100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год316548045997-166
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год48045997-166-736
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3165480400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4804599700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3165)/Стоимость активов (64687) = 4.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2796)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (149060+30900+0) = 1.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2796)/Выручка (182756) = 1.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3165)/Выручка (182756) = 1.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.499

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.013

Индекс Альтмана Z = 4.961

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.3), коэффициент текущей ликвидности (2.4), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (1.53%), рентабельность компании (1.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия