ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛУЧ" ИНН:1307077703 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71743756 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9088115211631720473
11504 Основные средства на конец предыдущего года11521163172047324457
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года908811521163170
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1152116317204730
12103 Запасы на конец отчетного года30169262222381123151
12104 Запасы на конец предыдущего года26222238112315123628
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года347031864561017
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31864567732147
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3363929408245110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2940824511241680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года42727409294082844641
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40929408284464150232
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3030300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3030300
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года2725272527250
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года2725272527250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1695215471140090
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1547114009159180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19707182261676418673
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18226167641867320005
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года258258381603
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года258381603869
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года14002140021400214162
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года14002140021416214262
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1426014260143830
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1426014383147650
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4466423844284563
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4238442845635363
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4294420552536640
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4205525366409733
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8760844396810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года84439681112030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года42727409294082844641
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40929408284464150232
21103 Выручка за отчетный год18878183941556516868
21104 Выручка за предыдущий год18394155651686817638
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17053162691685717605
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16269168571760516956
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18252125-12920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2125-1292-7370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18252125-12920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2125-1292-7370
23303 Проценты к уплате за отчетный год165502692697
23304 Проценты к уплате за предыдущий год502692697697
23403 Прочие доходы за отчетный год143810091532417
23404 Прочие доходы за предыдущий год100915324171249
23503 Прочие расходы за отчетный год148811701379286
23504 Прочие расходы за предыдущий год11701379286650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16101462-18310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1462-1831-13030
24603 Прочее за отчетный год1290780
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14811462-1909-1332
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1462-1909-1332499
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14811462-19090
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1462-1909-13320
32003 Величина капитала на 3130000
32005 Величина капитала на 312725000
32007 Величина капитала на 3115471000
32008 Величина капитала на 3118226000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1481000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1481000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1481000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1481000
33003 Величина капитала на 3130000
33005 Величина капитала на 312725000
33007 Величина капитала на 3116952000
33008 Величина капитала на 3119707000
36003 Чистые активы на 3119707000
36004 Чистые активы на 3118226000
41103 Поступления – всего за отчетный год16188000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год14660000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год10000
41193 Прочие поступления за отчетный год1518000
41203 Платежи – всего за отчетный год16416000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год13170000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2123000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год165000
41293 Прочие платежи за отчетный год958000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-228000
43103 Поступления – всего за отчетный год670000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год670000
43203 Платежи – всего за отчетный год442000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год442000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год228000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛУЧ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛУЧ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛУЧ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1481)/Стоимость активов (42727) = 3.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛУЧ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1825)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17053+0+0) = 10.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛУЧ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1825)/Выручка (18878) = 9.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛУЧ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1481)/Выручка (18878) = 7.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛУЧ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛУЧ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛУЧ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛУЧ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛУЧ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.687

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.856

Индекс Альтмана Z = 5.775

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛУЧ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (3.84), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (9.67%), рентабельность компании (7.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛУЧ"