Общество с ограниченной ответственностью "Агростройсервис" ИНН:1307077728 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71745212 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года429348865209
11504 Основные средства на конец предыдущего года488652090
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года429348865209
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года488652090
12103 Запасы на конец отчетного года400328152482
12104 Запасы на конец предыдущего года281524820
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года337148664500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года486645000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22217327
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года173270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года759678547009
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года785470090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года118901274012218
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12740122180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года813390139784
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года901397840
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года283483683
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4836830
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года283483683
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4836830
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4494499
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года44990
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года302427951742
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года279517420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года347332441751
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года324417510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года118901274012218
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12740122180
21103 Выручка за отчетный год124161500619366
21104 Выручка за предыдущий год15006193660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год114761492813999
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14928139990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год940785367
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7853670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год940785367
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7853670
23303 Проценты к уплате за отчетный год70107162
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1071620
23403 Прочие доходы за отчетный год1331454600
23404 Прочие доходы за предыдущий год14546000
23503 Прочие расходы за отчетный год42810351762
23504 Прочие расходы за предыдущий год103517620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5753904043
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год39040430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год373185184
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1851840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2022053859
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20538590

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агростройсервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агростройсервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агростройсервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (202)/Стоимость активов (11890) = 1.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агростройсервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (940)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11476+0+0) = 8.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агростройсервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (940)/Выручка (12416) = 7.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агростройсервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (202)/Выручка (12416) = 1.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агростройсервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агростройсервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агростройсервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агростройсервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агростройсервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.385

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.165

Индекс Альтмана Z = 5.177

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агростройсервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (2.19), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (7.57%), рентабельность компании (1.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агростройсервис"