ООО "Росток" ИНН:1307077735 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71746631 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года216719151
11504 Основные средства на конец предыдущего года71915168
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года21671910
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7191510
12103 Запасы на конец отчетного года1488147310481112
12104 Запасы на конец предыдущего года147310481112885
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41543041
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года54304134
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22371656
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года37165662
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1551156410940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1564109412090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1767163511851260
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1635118512601049
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2424894370
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4894373370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года252499447347
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года499447347322
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1158784484647
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года784484647513
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года3573522540
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года3522542660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года151511367380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11367389130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1767163511851260
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1635118512601049
21103 Выручка за отчетный год20548137091383411879
21104 Выручка за предыдущий год13709138341187910906
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1562210374104659047
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год103741046590478299
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4926333533690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3335336928320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4926333533690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3335336928320
23503 Прочие расходы за отчетный год3268191319181735
23504 Прочие расходы за предыдущий год1913191817351551
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1658142214510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1422145110970
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1658142214511097
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1422145110971056
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1658142214510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1422145110970
32003 Величина капитала на 311010100
32007 Величина капитала на 314894373370
32008 Величина капитала на 314994473470
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1658142214510
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1658142214510
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1658142214510
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1658142214510
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1905137013510
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1905137013510
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1905137013510
33278 Дивиденды (ИТОГО)1905137013510
33003 Величина капитала на 311010100
33007 Величина капитала на 312424894370
33008 Величина капитала на 312524994470
36003 Чистые активы на 312524994470
36004 Чистые активы на 314994473470
41103 Поступления – всего за отчетный год2055113713138370
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2055113713138370
41203 Платежи – всего за отчетный год2056613692138770
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1611910667109010
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год160810179350
41293 Прочие платежи за отчетный год2839200820410
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1521-400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1521-400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1658)/Стоимость активов (1767) = 93.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4926)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15622+0+0) = 31.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4926)/Выручка (20548) = 23.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1658)/Выручка (20548) = 8.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.222

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.938

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.938

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.166

Индекс Альтмана Z = 10.992

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (23.97%), рентабельность компании (8.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники