Общество с ограниченной ответственностью "НИВА" ИНН:1307077767 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71747109 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16078160301470316958
11504 Основные средства на конец предыдущего года16030147031695815149
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года3863863860
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3863863860
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1646416416150890
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1641615089173440
12103 Запасы на конец отчетного года25682263512663125753
12104 Запасы на конец предыдущего года26351266312575323176
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1461805893953
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1805894593954
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года311195
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2583026534307150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2653430715297170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года42294429504580447061
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42950458044706145290
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года668163624980
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1636249855550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года678164625085565
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1646250855656886
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2794396851421106
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года3968514251423379
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2794396851420
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3968514251420
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7416741674166216
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7416741662160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31406299203073834174
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29920307383013835025
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3882237336381540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3733638154363540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года42294429504580447061
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42950458044706145290
21103 Выручка за отчетный год14175137581375210950
21104 Выручка за предыдущий год13758137521095011646
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15239146111476011340
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14611147601131312505
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1064-853-10080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-853-1008-3630
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год142153270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1064-995-11610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-995-1161-3900
23403 Прочие доходы за отчетный год126612251471930
23404 Прочие доходы за предыдущий год122514719301617
23503 Прочие расходы за отчетный год88999233201722
23504 Прочие расходы за предыдущий год99233201722660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-687-762-30100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-762-3010-11820
24603 Прочее за отчетный год281100470
24604 Прочее за предыдущий год100471390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-968-862-3057-1321
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-862-3057-132152
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-968-862-30570
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-862-3057-13210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "НИВА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "НИВА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "НИВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-968)/Стоимость активов (42294) = -2.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "НИВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1064)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15239+0+0) = -6.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "НИВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1064)/Выручка (14175) = -7.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "НИВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-968)/Выручка (14175) = -6.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "НИВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НИВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НИВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НИВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "НИВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.132

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.016

Индекс Альтмана Z = -1.032

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "НИВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-7.51%), рентабельность компании (-6.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "НИВА"