Общество с ограниченной ответственностью "Хлебозавод" ИНН:1307077774 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71747702 ОКВЭД:51.36.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1355108199
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года8888
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года8888
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года821630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21631160
12103 Запасы на конец отчетного года16411709982920
12104 Запасы на конец предыдущего года17099821045772
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3451209134882025
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2091348822922235
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года297830589500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года305895000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года62610222
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года261013726
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8076688454300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6884543034740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8084690554933300
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6905549335903240
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года5858580
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года5858580
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5583418038460
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4180384630790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5651424839142911
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4248391431472528
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1000000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1000000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года114147710000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1477100000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13191180579389
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1180579443712
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1433265715790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года265715794430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8084690554933300
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6905549335903240
21103 Выручка за отчетный год25529197091686814039
21104 Выручка за предыдущий год19709168681403915263
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23590186381548913341
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18638154891334114177
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1939107113790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год107113796980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1939107113790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год107113796980
23303 Проценты к уплате за отчетный год33000
23403 Прочие доходы за отчетный год16000
23503 Прочие расходы за отчетный год271318191121
23504 Прочие расходы за предыдущий год318191121100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год165175311880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год75311885770
24603 Прочее за отчетный год2484191860
24604 Прочее за предыдущий год4191861940
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14033341002383
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3341002383754
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год140333410020
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год33410023830

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Хлебозавод"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Хлебозавод"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Хлебозавод"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1403)/Стоимость активов (8084) = 17.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Хлебозавод"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1939)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23590+0+0) = 8.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Хлебозавод"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1939)/Выручка (25529) = 7.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Хлебозавод"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1403)/Выручка (25529) = 5.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Хлебозавод"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хлебозавод"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хлебозавод"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хлебозавод"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Хлебозавод"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.836

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.174

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.204

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.323

Индекс Альтмана Z = 9.861

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Хлебозавод"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.42), коэффициент текущей ликвидности (3.56), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (7.6%), рентабельность компании (5.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Хлебозавод"