ООО "Пичингушанское" ИНН:1307077809 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76380689 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года74738291101959691
11504 Основные средства на конец предыдущего года829110195969110643
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года74738291101950
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года82911019596910
12103 Запасы на конец отчетного года8252907373819283
12104 Запасы на конец предыдущего года90737381928311292
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года624860335293
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года860335293907
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1018
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8877993377170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9933771795840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16350182241791219275
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18224179121927522943
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1618350442750
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3504427552810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1628351442855291
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3514428552916415
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года9090226407
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года90226407588
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года5380538053805380
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года5380538053805380
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5470547056060
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5470560657870
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9252924080218197
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года92408021819710560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9252924080210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9240802181970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16350182241791219275
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18224179121927522943
21103 Выручка за отчетный год4393426244065639
21104 Выручка за предыдущий год4262440656395668
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6443539555566413
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5395555664135520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2050-1133-11500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1133-1150-7740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2050-1133-11500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1133-1150-7740
23304 Проценты к уплате за предыдущий год18416447
23403 Прочие доходы за отчетный год508697890625
23404 Прочие доходы за предыдущий год6978906251571
23503 Прочие расходы за отчетный год338292705911
23504 Прочие расходы за предыдущий год292705911348
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1880-746-10060
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-746-1006-11240
24603 Прочее за отчетный год62500
24604 Прочее за предыдущий год25000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1886-771-1006-1124
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-771-1006-11241279
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1886-771-10060
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-771-1006-11240
32003 Величина капитала на 311010100
32007 Величина капитала на 313504427552810
32008 Величина капитала на 313514428552910
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))188677110060
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)188677110060
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))188677110060
33218 Убыток (ИТОГО)188677110060
33003 Величина капитала на 311010100
33007 Величина капитала на 311618350442750
33008 Величина капитала на 311628351442850
36003 Чистые активы на 311628351442850
36004 Чистые активы на 313514428552910
41103 Поступления – всего за отчетный год4186471640770
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3663406433460
41193 Прочие поступления за отчетный год5236527310
41203 Платежи – всего за отчетный год4185463141760
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2603269122370
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1289152613880
41293 Прочие платежи за отчетный год2933965100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год185-990
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1-1-70

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1886)/Стоимость активов (16350) = -11.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2050)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6443+0+0) = -31.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2050)/Выручка (4393) = -46.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1886)/Выручка (4393) = -42.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.023

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.115

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.111

Индекс Альтмана Z = -1.182

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (-46.67%), рентабельность компании (-42.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники