Общество с ограниченной ответственностью "Хлебозавод" ИНН:1308000157 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05263810 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года113321108593667545
11504 Основные средства на конец предыдущего года11085936675456647
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года113321108593660
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11085936675450
12103 Запасы на конец отчетного года2371187725022557
12104 Запасы на конец предыдущего года1680250225752471
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года800458618383
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6556183832191
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года63706537
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года70653770
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3234241331850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2413318529950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14566134981255110522
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13498125511054011379
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5151510
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5151510
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2876287628760
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2876287628760
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2362208217740
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2082177414930
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3252803180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2803182890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5614528950194691
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5289501947094420
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года26088515112135
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года885151121352500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года26088515110
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года885151121350
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года823108716781348
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1087167813481582
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7857622543312336
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6225433123362877
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года12121212
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1212120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8692732460210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7324602136960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14566134981255110522
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13498125511054011379
21103 Выручка за отчетный год27984246722479023901
21104 Выручка за предыдущий год24672247902390120398
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29510256012502624241
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25601250262424120606
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1526-929-2360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-929-236-3400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1526-929-2360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-929-236-3400
23403 Прочие доходы за отчетный год1858120919441569
23404 Прочие доходы за предыдущий год120919441569739
23503 Прочие расходы за отчетный год70857420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3252808510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2808518090
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год325280318289
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год280318289242
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3252803180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2803182890
32003 Величина капитала на 31515100
32005 Величина капитала на 312876287600
32006 Величина капитала на 312082177400
32007 Величина капитала на 3128031800
32008 Величина капитала на 315289501900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))325-31800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)325-31800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))325-31800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)325-31800
33003 Величина капитала на 31515100
33005 Величина капитала на 312876287600
33006 Величина капитала на 312362208200
33007 Величина капитала на 3132528000
33008 Величина капитала на 315614528900
36003 Чистые активы на 315614528900
36004 Чистые активы на 315289501900
41103 Поступления – всего за отчетный год287322719900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год214772411600
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1826185900
41193 Прочие поступления за отчетный год75912100
41203 Платежи – всего за отчетный год286692719400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год151711119800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6447632400
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год27450500
41293 Прочие платежи за отчетный год4012663200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год63500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период63500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Хлебозавод"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Хлебозавод"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Хлебозавод"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (325)/Стоимость активов (14566) = 2.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Хлебозавод"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1526)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29510+0+0) = -5.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Хлебозавод"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1526)/Выручка (27984) = -5.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Хлебозавод"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (325)/Выручка (27984) = 1.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Хлебозавод"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хлебозавод"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хлебозавод"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хлебозавод"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Хлебозавод"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.317

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.627

Х5 = Выручка/Активы = 1.921

Индекс Альтмана Z = 2.04

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.04<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Хлебозавод"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.37), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (-5.45%), рентабельность компании (1.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Хлебозавод"