ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЗУБОВО-ПОЛЯНСКИЙ СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ КЛУБ РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ" ИНН:1308035590 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32359576 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1722750867
11504 Основные средства на конец предыдущего года7508671314
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1722750867
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7508671314
12103 Запасы на конец отчетного года68913721437
12104 Запасы на конец предыдущего года137214371406
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года82978732
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7873291
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1194429
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года442922
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года163722031498
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года220314981519
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года335929532365
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года295323652833
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года686686742
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года686742742
13603 Резервный капитал на конец отчетного года163400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10727691
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года727691645
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года233014131433
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года141314331387
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года795879688
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года879688981
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года234661244
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года661244465
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10291540932
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15409321446
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года335929532365
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года295323652833
21103 Выручка за отчетный год437941775070
21104 Выручка за предыдущий год417750705059
21203 Себестоимость продаж за отчетный год392237994385
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год379943854209
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год457378685
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год378685850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год457378685
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год378685850
23403 Прочие доходы за отчетный год691400
23404 Прочие доходы за предыдущий год14000
23503 Прочие расходы за отчетный год399378474
23504 Прочие расходы за предыдущий год378474620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год127140211
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год140211230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год117105165
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год105165129
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год103546
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3546101
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год103546
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3546101
32005 Величина капитала на 31686742742
32007 Величина капитала на 31727691645
32008 Величина капитала на 31141314331387
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)163400
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))353646
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)16693646
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))353646
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)353646
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))75200
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)752560
33005 Величина капитала на 31686686742
33006 Величина капитала на 31163400
33007 Величина капитала на 3110727691
33008 Величина капитала на 31233014131433
36003 Чистые активы на 31233014131433
36004 Чистые активы на 31141314331387
41103 Поступления – всего за отчетный год445643215079
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год438741814916
41193 Прочие поступления за отчетный год69140163
41203 Платежи – всего за отчетный год438143075071
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год161913912202
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год192417201701
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год117104165
41293 Прочие платежи за отчетный год72110921003
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год75148
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период75148
62153 Членские взносы за отчетный год928
62203 Целевые взносы за отчетный год55500
62003 Поступило средств - всего за отчетный год564510
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год38600
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год9400
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год29200
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год4600
63503 Прочие за отчетный год13200
63003 Использовано средств - всего за отчетный год564510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЗУБОВО-ПОЛЯНСКИЙ СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ КЛУБ РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ"

Прибыль

Прибыль ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЗУБОВО-ПОЛЯНСКИЙ СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ КЛУБ РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЗУБОВО-ПОЛЯНСКИЙ СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ КЛУБ РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (3359) = 0.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЗУБОВО-ПОЛЯНСКИЙ СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ КЛУБ РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (457)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3922+0+0) = 11.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЗУБОВО-ПОЛЯНСКИЙ СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ КЛУБ РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (457)/Выручка (4379) = 10.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЗУБОВО-ПОЛЯНСКИЙ СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ КЛУБ РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (4379) = 0.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЗУБОВО-ПОЛЯНСКИЙ СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ КЛУБ РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЗУБОВО-ПОЛЯНСКИЙ СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ КЛУБ РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЗУБОВО-ПОЛЯНСКИЙ СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ КЛУБ РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЗУБОВО-ПОЛЯНСКИЙ СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ КЛУБ РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЗУБОВО-ПОЛЯНСКИЙ СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ КЛУБ РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.251

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.264

Индекс Альтмана Z = 4.289

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЗУБОВО-ПОЛЯНСКИЙ СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ КЛУБ РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (1.59), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (10.44%), рентабельность компании (0.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЗУБОВО-ПОЛЯНСКИЙ СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ КЛУБ РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ"