федеральное государственное унитарное предприятие "Строительно-монтажное управление № 13 Федеральной службы исполнения наказаний" ИНН:1308037397 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:08739414 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года29167197552038615200
11504 Основные средства на конец предыдущего года19755203861520010948
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года23000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года29190197552038615200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19755203861520010948
12103 Запасы на конец отчетного года69320817741821315692
12104 Запасы на конец предыдущего года81774182131569211137
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года209799995244170322463
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года99524417032246318515
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года227549113116129435154271
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11311612943515427162247
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года506668294414189351192426
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года29441418935119242691899
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года535858314169209737207626
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года314169209737207626102847
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2598259825982598
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2598259825982598
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года6666
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года6666
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года979581009929172266289
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года100992917226628918560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1005621035969432668893
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года103596943266889321164
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года435296210573115411138733
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21057311541113873377616
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года435296210573115411138733
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21057311541113873381683
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года535858314169209737207626
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года314169209737207626102847
21103 Выручка за отчетный год1117863108358713858761198486
21104 Выручка за предыдущий год108358713858761198486857564
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1069997106733313516621142286
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год106733313516621142286843415
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год47866162543421456200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16254342145620014149
22203 Управленческие расходы за отчетный год28978000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18888162543421456200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16254342145620014149
23403 Прочие доходы за отчетный год11764301803101
23404 Прочие доходы за предыдущий год4301803101929
23503 Прочие расходы за отчетный год8054416321181170
23504 Прочие расходы за предыдущий год4163211811702608
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12010125213227658131
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12521322765813112470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год69003251684310402
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год32516843104022813
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год23000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год513392702543347729
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год927025433477299657
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год513392702543347729
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год927025433477299657
32003 Величина капитала на 312598259825982598
32005 Величина капитала на 316666
32007 Величина капитала на 31100992917226628918560
32008 Величина капитала на 31103596943266889321164
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)2598000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))513392702543347729
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)773192702543347729
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))513392702543347729
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)513392702543347729
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)2598000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8167000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)10765000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8167000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)8167000
33003 Величина капитала на 312598259825982598
33005 Величина капитала на 316666
33007 Величина капитала на 31979581009929172266289
33008 Величина капитала на 311005621035969432668893
36003 Чистые активы на 311087291035969432668893
36004 Чистые активы на 31103596943266889321164
41103 Поступления – всего за отчетный год1642466138759614454401413271
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1642466138723114435821412656
41203 Платежи – всего за отчетный год1514523140149914635571314958
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1344612127726412759601183783
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год62669458113514426264
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3936492021163712505
41293 Прочие платежи за отчетный год678786922214081692406
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год127943-13903-1811798313
42203 Платежи – всего за отчетный год13510241667196289
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год13510241667196289
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-13510-2416-6719-6289
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период114433-16319-2483692024

Финансовый анализ

Продажи

Продажи федеральное государственное унитарное предприятие "Строительно-монтажное управление № 13 Федеральной службы исполнения наказаний"

Прибыль

Прибыль федеральное государственное унитарное предприятие "Строительно-монтажное управление № 13 Федеральной службы исполнения наказаний"

Чистые активы

Чистые активы федеральное государственное унитарное предприятие "Строительно-монтажное управление № 13 Федеральной службы исполнения наказаний"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5133)/Стоимость активов (535858) = 0.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов федеральное государственное унитарное предприятие "Строительно-монтажное управление № 13 Федеральной службы исполнения наказаний"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18888)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1069997+0+28978) = 1.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж федеральное государственное унитарное предприятие "Строительно-монтажное управление № 13 Федеральной службы исполнения наказаний"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18888)/Выручка (1117863) = 1.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции федеральное государственное унитарное предприятие "Строительно-монтажное управление № 13 Федеральной службы исполнения наказаний"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5133)/Выручка (1117863) = 0.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании федеральное государственное унитарное предприятие "Строительно-монтажное управление № 13 Федеральной службы исполнения наказаний"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности федеральное государственное унитарное предприятие "Строительно-монтажное управление № 13 Федеральной службы исполнения наказаний"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности федеральное государственное унитарное предприятие "Строительно-монтажное управление № 13 Федеральной службы исполнения наказаний"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности федеральное государственное унитарное предприятие "Строительно-монтажное управление № 13 Федеральной службы исполнения наказаний"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств федеральное государственное унитарное предприятие "Строительно-монтажное управление № 13 Федеральной службы исполнения наказаний"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.133

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.231

Индекс Альтмана Z = 1.295

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.295<2.6)

Оценка риска банкротства федеральное государственное унитарное предприятие "Строительно-монтажное управление № 13 Федеральной службы исполнения наказаний"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.52), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (1.69%), рентабельность компании (0.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность федеральное государственное унитарное предприятие "Строительно-монтажное управление № 13 Федеральной службы исполнения наказаний"