Общество с ограниченной ответственностью "Келу" ИНН:1308045461 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:21661036 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года6660
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года6660
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6660
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6660
12103 Запасы на конец отчетного года151011801218774
12104 Запасы на конец предыдущего года1180121812141096
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1971137701576
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11377015761576
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года55309153474
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30915347475
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1762262614410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2626144132640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1768263214472830
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2632144732702753
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3003003000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3003003000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1210118210800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1182108027400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1510148213802600
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1482138030402080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24068447212
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года68447212192
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года184662018
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4662018481
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2581150670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1150672300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1768263214472830
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2632144732702753
21103 Выручка за отчетный год20989174591463213696
21104 Выручка за предыдущий год17459146321369619205
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19939164291411213286
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16429141121328618695
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год105010305200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10305204100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год105010305200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10305204100
23403 Прочие доходы за отчетный год160152560110
23404 Прочие доходы за предыдущий год152560110140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1210118210800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год118210805200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год121011821080520
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11821080520650
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1210118210800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год118210805200
32003 Величина капитала на 3130003000
32007 Величина капитала на 31226205200
32008 Величина капитала на 31256208200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1210010800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1210010800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1210010800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1210010800
33003 Величина капитала на 3130003000
33007 Величина капитала на 313992016000
33008 Величина капитала на 314292019000
41103 Поступления – всего за отчетный год10186052670
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10143049460
41193 Прочие поступления за отчетный год430620
41203 Платежи – всего за отчетный год10440055880
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год8453048850
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год82907030
41293 Прочие платежи за отчетный год1158000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2540-3210
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2540-3210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Келу"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Келу"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Келу"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1210)/Стоимость активов (1768) = 68.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Келу"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1050)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19939+0+0) = 5.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Келу"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1050)/Выручка (20989) = 5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Келу"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1210)/Выручка (20989) = 5.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Келу"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Келу"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Келу"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Келу"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Келу"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.861

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.684

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.684

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.853

Индекс Альтмана Z = 18.62

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Келу"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (6.83), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (5%), рентабельность компании (5.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Келу"