Общество с ограниченной ответственностью "Констант" ИНН:1308079407 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32359168 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года62889568644490340003
11504 Основные средства на конец предыдущего года56864449034000347822
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6288956864449030
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5686444903400290
12103 Запасы на конец отчетного года24312289414132237672
12104 Запасы на конец предыдущего года28941413223767244284
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1970713660418420698
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1366041841745324979
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1028010280100300
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года102801003030300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8614212450
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1421245024
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5438553022556600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5302355660584190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11727410988710056398448
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10988710056398448117177
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2117211721170
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2117211721170
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5756063717559250
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6371755925548400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года60177663345854257457
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года66334585425745661603
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года57097435534202137793
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года43553420213779341344
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5709743553420210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4355342021409910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11727410988710056398448
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10988710056398448117179
21103 Выручка за отчетный год168142205457182539172348
21104 Выручка за предыдущий год205457182539172348216674
21203 Себестоимость продаж за отчетный год128959147740140103171171
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год147740140103134799214140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3918357717424360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5771742436375490
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4108242895375640
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4289537564363720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-18991482248720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14822487211770
23403 Прочие доходы за отчетный год899131212431705
23404 Прочие доходы за предыдущий год13121243170567
23503 Прочие расходы за отчетный год2553265227773015
23504 Прочие расходы за предыдущий год2652277730152098
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-35531348233380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год134823338-1330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2604569022534015
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5690225340151646
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-615777921085-4148
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год77921085-4148-1143
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6157779210850
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год77921085-41480
32003 Величина капитала на 315005005000
32005 Величина капитала на 312117211721170
32007 Величина капитала на 316371755925548400
32008 Величина капитала на 316633458542574570
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6157000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)6157000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6157000
33218 Убыток (ИТОГО)6157000
33003 Величина капитала на 315005005000
33005 Величина капитала на 312117211721170
33007 Величина капитала на 315756063717548400
33008 Величина капитала на 316017766334574570
36003 Чистые активы на 316017766334585420
36004 Чистые активы на 316633458542574570
41103 Поступления – всего за отчетный год1933342064551899780
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1663071879211801810
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1981250828990
41193 Прочие поступления за отчетный год250461602668980
41203 Платежи – всего за отчетный год1933902064371763990
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1641211781401572230
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1197511799101720
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год5845252744880
41293 Прочие платежи за отчетный год114491397145160
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-5618135790
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-5618740

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Констант"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Констант"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Констант"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6157)/Стоимость активов (117274) = -5.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Констант"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1899)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (128959+41082+0) = -1.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Констант"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1899)/Выручка (168142) = -1.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Констант"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6157)/Выручка (168142) = -3.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Констант"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.77

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Констант"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Констант"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Констант"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Констант"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.023

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.053

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.054

Индекс Альтмана Z = 0.581

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Констант"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.77), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (-1.13%), рентабельность компании (-3.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Констант"