Закрытое акционерное общество "Плайтерра" ИНН:1308080071 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:51156264 ОКВЭД:20.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года979443668456407812242295
11504 Основные средства на конец предыдущего года668456407812398397217946
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года4951384522871656
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3845228716564461
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1696902969125936
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года90296977238341
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года986090673203411068369887
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года673203411068400825260748
12103 Запасы на конец отчетного года1824411371005459078914
12104 Запасы на конец предыдущего года137100545907793656388
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2434014294772311969
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1429477231196912724
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года48248326963680959515
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32696368092945165659
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года17063128642819312352
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года12864281931225021
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7070415516511834953682
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года155165118349536824982
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года338034322146461
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года34322146667551
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года346176355551247810216893
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года355551247810185955140325
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13322661028754658878586780
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1028754658878586780401073
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года517454253288193589629
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года253288193589629-5333
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года517464253298193689639
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года253298193689639-5323
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года228895266248287072287713
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года266248287072227164173766
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года255132229467773706
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года22294677737064619
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года35441459415732521
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года145941572089054665
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года257952290001298006323940
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года290001298006251760233050
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года330035260295179841102148
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года26029517984116269794416
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года190951199340144605143080
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19934014460514308049748
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года61961924075
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года6192407524715
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2999122201119367898
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года222011193678984467
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года5255300048820
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года30004882116310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года556851485455341504253201
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года485455341503325381173346
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13322661028754658878586780
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1028754658878586780401073
21103 Выручка за отчетный год17142651400258834180610314
21104 Выручка за предыдущий год1400258834180610314591768
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1141903943140664941498571
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год943140664941498571450856
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год572362457118169239111743
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год457118169239111743140912
22103 Коммерческие расходы за отчетный год94781472633394928036
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год47263339492803637564
22203 Управленческие расходы за отчетный год127041826025448129063
22204 Управленческие расходы за предыдущий год82602544812906324958
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3505403272538080954644
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год327253808095464478390
23203 Проценты к получению за отчетный год4834333133401012
23204 Проценты к получению за предыдущий год33313340101254
23303 Проценты к уплате за отчетный год46405385143345523946
23304 Проценты к уплате за предыдущий год38514334552394618798
23403 Прочие доходы за отчетный год877616827270547963413795
23404 Прочие доходы за предыдущий год827270547963413795425519
23503 Прочие расходы за отчетный год873429841727584825427273
23504 Прочие расходы за предыдущий год841727584825427273441916
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3131562776131383218232
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год277613138321823243249
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год46873303871305989
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3038713059890
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год446596464944
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год596464944947
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год3219148555971127
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год148555971127258
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год11061616483-1754
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1616483-1754-7445
24603 Прочее за отчетный год457-2690435
24604 Прочее за предыдущий год57-2690435621
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год264166233930972914927
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23393097291492734925
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год264166233930972914927
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год23393097291492734925
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31253288193589629-5333
32008 Величина капитала на 31253298193689639-5323
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))264166233930972914962
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)264166233930972914962
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))264166233930972914927
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)264166233930972914927
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31517454253288193589629
33008 Величина капитала на 31517464253298193689639
36003 Чистые активы на 315180832532981960819392
36004 Чистые активы на 312539171936896399714
41103 Поступления – всего за отчетный год17420661441012875264673861
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год17403561402912837359644000
41193 Прочие поступления за отчетный год1710381003790529861
41203 Платежи – всего за отчетный год15088011181679787774554503
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1054832872041571932379954
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год26005814973611421972907
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год44536372093285324787
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год39381152915170620
41293 Прочие платежи за отчетный год1099941074026360076235
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год23326525933387490119358
42103 Поступления – всего за отчетный год1614553772254855750
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1538450834246370
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год761293800
42203 Платежи – всего за отчетный год363544366142133865156721
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год32188032521891930155406
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год3992036810405800
42243 Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год1744411413551315
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-347399-312370-108380-150971
43103 Поступления – всего за отчетный год265262148017212504241422
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год264133148017212504241422
43193 Прочие поступления за отчетный год1129000
43203 Платежи – всего за отчетный год23361589766133485161147
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год23361589766133485118572
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год31647582517901980275
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-8248752145812948662
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год197631604653838

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Плайтерра"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Плайтерра"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Плайтерра"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (264166)/Стоимость активов (1332266) = 19.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Плайтерра"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (350540)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1141903+94781+127041) = 25.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Плайтерра"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (350540)/Выручка (1714265) = 20.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Плайтерра"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (264166)/Выручка (1714265) = 15.41 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Плайтерра"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.59

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Плайтерра"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Плайтерра"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Плайтерра"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Плайтерра"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.117

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.198

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.235

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.635

Х5 = Выручка/Активы = 1.287

Индекс Альтмана Z = 2.533

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.533<2.9)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Плайтерра"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.59), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (20.45%), рентабельность компании (15.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Плайтерра"