Общество с ограниченной ответственностью "Строитель" ИНН:1308080353 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55341389 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15847148721664010764
11504 Основные средства на конец предыдущего года14872166401076418480
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года909003100
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года90031000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года-6500
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года5000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15931149681664013864
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14968166401386418480
12103 Запасы на конец отчетного года1106477396707971
12104 Запасы на конец предыдущего года4773967079714726
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16759195121407024081
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19512140702408119582
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14378217065131709
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21706513170913119
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года25259354
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2593540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32269264803034633815
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26480303463381537427
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года48199414484698647679
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года41448469864767955907
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года966966966966
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года966966966966
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6981543352573741
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5433525737413492
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7947639862224707
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6398622347074458
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года783680
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года36801697
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года783680
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года36801697
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40174350144075642972
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35014407564297249447
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года40174350144075642972
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года35014407564297249752
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года48199414484698647679
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года41448469874767955907
21103 Выручка за отчетный год1363557801160554100109
21104 Выручка за предыдущий год7801160554100109103905
21203 Себестоимость продаж за отчетный год132380719405226798163
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год719405226798163100992
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3975607182871946
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6071828719462913
22203 Управленческие расходы за отчетный год3002498863180
22204 Управленческие расходы за предыдущий год498863180269
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год973108319691946
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1083196919462644
23203 Проценты к получению за отчетный год59114
23204 Проценты к получению за предыдущий год91142
23403 Прочие доходы за отчетный год288229571971359
23404 Прочие доходы за предыдущий год29571971359847
23503 Прочие расходы за отчетный год1767376220211788
23504 Прочие расходы за предыдущий год376220211788756
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20932871920531
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28719205312737
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год456118277301
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год118277301559
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год696617-192
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год66171920
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год42288-164
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год288-1640
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-12500
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год5000
24603 Прочее за отчетный год35563147
24604 Прочее за предыдущий год5631471
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1548901632247
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9016322472177
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1548901632247
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9016322472177
32003 Величина капитала на 31966966966966
32005 Величина капитала на 315433000
32008 Величина капитала на 316399622347074458
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)6981000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)69811751516249
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))69811751516249
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)69811751516249
33003 Величина капитала на 31966966966966
33005 Величина капитала на 316981000
33008 Величина капитала на 317947639862234707
41103 Поступления – всего за отчетный год162735776587158877808
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год139608696756870271559
41193 Прочие поступления за отчетный год23127798328866249
41203 Платежи – всего за отчетный год1458078598772447119376
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год82028554714927383288
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2044210127872414254
41293 Прочие платежи за отчетный год43337202991445021834
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год16928-8239-859-41568
42103 Поступления – всего за отчетный год59273222384
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год59014
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год50273222384
43103 Поступления – всего за отчетный год20008210747811056
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год20008210747811056
43203 Платежи – всего за отчетный год6725432346013282
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год6725432346013282
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-4725388728777774
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1220843434750-11410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Строитель"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Строитель"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Строитель"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1548)/Стоимость активов (48199) = 3.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Строитель"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (973)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (132380+0+3002) = 0.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Строитель"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (973)/Выручка (136355) = 0.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Строитель"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1548)/Выручка (136355) = 1.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Строитель"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строитель"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строитель"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строитель"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Строитель"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.164

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.197

Индекс Альтмана Z = -0.476

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Строитель"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (0.71%), рентабельность компании (1.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Строитель"