Общество с ограниченной ответственностью "Зубово-Полянское торговое предприятие" ИНН:1308081854 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:21655001 ОКВЭД:52.48.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2553269328563185
11504 Основные средства на конец предыдущего года2693285631853312
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2553269328560
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2693285631850
12103 Запасы на конец отчетного года20750205922027620523
12104 Запасы на конец предыдущего года20592202762052318146
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1191610995102108316
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года109951021082587987
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9559439
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5943952
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года108280
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года828490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3277131654305570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3165430557288480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35324343473341332033
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34347334133203329497
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3322732628318450
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3262831845303720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33237326383185530382
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32638318553038228281
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2087170915581651
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1709155816511216
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2087170915580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1709155816510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35324343473341332033
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34347334133203329497
21103 Выручка за отчетный год13834145831484014911
21104 Выручка за предыдущий год14583148401491114197
21203 Себестоимость продаж за отчетный год56446114582912007
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год61145829601710547
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8190846990110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8469901188940
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7278731971180
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7319711859900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год912115018930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1150189329040
23403 Прочие доходы за отчетный год33724257
23404 Прочие доходы за предыдущий год372425714
23503 Прочие расходы за отчетный год157195288309
23504 Прочие расходы за предыдущий год195288309231
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год75899218470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год992184726520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год159209374551
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год209374551707
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год87-20800
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год208000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год59978314732101
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год786147321012731
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год59978314730
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год783147321010
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 31326283184500
32008 Величина капитала на 31326383185500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))59978300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)59978300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))59978300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)59978300
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 31332273262800
33008 Величина капитала на 31332373263800
36003 Чистые активы на 31332373263800
36004 Чистые активы на 31326383185500
41103 Поступления – всего за отчетный год125801349500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год100761343500
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год2473000
41193 Прочие поступления за отчетный год316000
41203 Платежи – всего за отчетный год125441347900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5862598000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3689362800
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год17023300
41293 Прочие платежи за отчетный год2823363800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год361600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период361600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Зубово-Полянское торговое предприятие"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Зубово-Полянское торговое предприятие"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Зубово-Полянское торговое предприятие"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (599)/Стоимость активов (35324) = 1.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Зубово-Полянское торговое предприятие"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (912)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5644+7278+0) = 7.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Зубово-Полянское торговое предприятие"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (912)/Выручка (13834) = 6.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Зубово-Полянское торговое предприятие"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (599)/Выручка (13834) = 4.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Зубово-Полянское торговое предприятие"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Зубово-Полянское торговое предприятие"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Зубово-Полянское торговое предприятие"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Зубово-Полянское торговое предприятие"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Зубово-Полянское торговое предприятие"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.869

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.926

Индекс Альтмана Z = 22.619

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Зубово-Полянское торговое предприятие"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (5.76), коэффициент текущей ликвидности (15.7), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (6.59%), рентабельность компании (4.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Зубово-Полянское торговое предприятие"