Общество с ограниченной ответственностью "Колос" ИНН:1308082008 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71744951 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10258135551468616482
11504 Основные средства на конец предыдущего года13555146861648217376
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1025813555146860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1355514686164820
12103 Запасы на конец отчетного года39276384183474834813
12104 Запасы на конец предыдущего года38418347483481328900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3610131229263467
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1312292634672645
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2253514132
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4288639752377270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3975237727387940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года53144533075241355276
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года53307524135527649053
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2792728306264260
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2830626426252430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27937283162643625253
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28316264362525322668
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года47772810361831
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года728103618312686
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года10956117721318214550
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года11772131821455010134
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1143312500142180
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1250014218163810
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6954701573657846
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7015736578469062
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6820547643945796
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5476439457964360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1377412491117590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1249111759136420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года53144533075241355276
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года53307524135527649053
21103 Выручка за отчетный год30345345092715126457
21104 Выручка за предыдущий год34509271512645724328
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31070304862638325100
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30486263832510021166
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-72540237680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год402376813570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-72540237680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год402376813570
23303 Проценты к уплате за отчетный год63398610741267
23304 Проценты к уплате за предыдущий год986107412671254
23403 Прочие доходы за отчетный год1576261436192936
23404 Прочие доходы за предыдущий год2614361929363656
23503 Прочие расходы за отчетный год36236842011291
23504 Прочие расходы за предыдущий год36842011291106
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-144196713020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1967130227350
24603 Прочее за отчетный год235871190
24604 Прочее за предыдущий год871191500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-379188011832585
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1880118325855360
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-379188011830
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1880118325850
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 31283062642600
32008 Величина капитала на 31283162643600
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))379000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)379000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))379000
33218 Убыток (ИТОГО)379000
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 31279272830600
33008 Величина капитала на 31279372831600
36004 Чистые активы на 31283162643600
41103 Поступления – всего за отчетный год98091249000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8257987000
41193 Прочие поступления за отчетный год1552262000
41203 Платежи – всего за отчетный год98091160100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5376711500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1902213300
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год63398600
41293 Прочие платежи за отчетный год1898136700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-379)/Стоимость активов (53144) = -0.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-725)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31070+0+0) = -2.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-725)/Выручка (30345) = -2.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-379)/Выручка (30345) = -1.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.679

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.108

Индекс Альтмана Z = 5.575

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (3.11), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (-2.39%), рентабельность компании (-1.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Колос"