Общество с ограниченной ответственностью "Буин" ИНН:1308082030 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71745749 ОКВЭД:52.48.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года526768882
11504 Основные средства на конец предыдущего года768882966
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года526768882
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года768882966
12103 Запасы на конец отчетного года448147804846
12104 Запасы на конец предыдущего года478048464146
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года100386
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1561
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1862157
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года621570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года459948805009
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года485750094147
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года512456485891
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года562458915113
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года512454205286
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года562452864766
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года512456485891
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года562458915113
21103 Выручка за отчетный год548262828933
21104 Выручка за предыдущий год628289338692
21203 Себестоимость продаж за отчетный год585461338204
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год613382047872
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-372149729
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год149729820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-372149729
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год149729820
23403 Прочие доходы за отчетный год41210
23404 Прочие доходы за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год4041860
23504 Прочие расходы за предыдущий год18600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-364-36729
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-36729820
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4431209
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30209213
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-408-67520
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-66520607

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Буин"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Буин"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Буин"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-408)/Стоимость активов (5124) = -7.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Буин"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-372)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5854+0+0) = -6.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Буин"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-372)/Выручка (5482) = -6.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Буин"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-408)/Выручка (5482) = -7.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Буин"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Буин"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Буин"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Буин"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Буин"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.898

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.08

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.071

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 8.303

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Буин"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-6.79%), рентабельность компании (-7.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Буин"