Общество с ограниченной ответственностью "Стройсервис" ИНН:1308082086 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71746950 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17792169454
11504 Основные средства на конец предыдущего года21694540
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17792169454
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21694540
12103 Запасы на конец отчетного года12408481393
12104 Запасы на конец предыдущего года84813930
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года261361
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13610
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1444253
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года42530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14109031507
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года90315070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года318930721961
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года307219610
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12181132333
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11323330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12281142343
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11423430
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50712070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19611423411
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14234110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года196119301618
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года193016180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года318930721961
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года307219610
21103 Выручка за отчетный год1100988589259
21104 Выручка за предыдущий год925992590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1020380598926
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год892689260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год806799333
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3333330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год806799333
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3333330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год806799333
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3333330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год806799333
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3333330
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год806799333
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3333330
36003 Чистые активы на 31122800
36004 Чистые активы на 31114200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стройсервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стройсервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стройсервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (806)/Стоимость активов (3189) = 25.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стройсервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (806)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10203+0+0) = 7.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стройсервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (806)/Выручка (11009) = 7.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стройсервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (806)/Выручка (11009) = 7.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стройсервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.72

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройсервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройсервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройсервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стройсервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.173

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.253

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.253

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.626

Х5 = Выручка/Активы = 3.452

Индекс Альтмана Z = 4.584

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стройсервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.72), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (7.32%), рентабельность компании (7.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стройсервис"