ООО "ДОМ БЫТА" ИНН:1308082216 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76380815 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года175117511041
11504 Основные средства на конец предыдущего года175110411041
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года110706
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года175117621041
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года176210411747
12103 Запасы на конец отчетного года9611593972
12104 Запасы на конец предыдущего года1593972747
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5581091798
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года109179816
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1433109291
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10929112
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года295227932061
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27932061775
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года470345553102
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года455531022522
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года274274274
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года274274274
13603 Резервный капитал на конец отчетного года12686560
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года65600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года291260191
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года26019141
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1933699625
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года699625415
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20652260867
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2260867352
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года70515961610
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года159616101755
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года277038562477
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года385624772107
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года470345553102
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года455531022522
21103 Выручка за отчетный год830076327878
21104 Выручка за предыдущий год763278787679
21203 Себестоимость продаж за отчетный год674166497037
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год664970377638
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1559983841
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год98384141
22103 Коммерческие расходы за отчетный год26600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1293983841
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год98384141
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1293983841
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год98384141
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1002723650
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7236500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год291260191
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26019141
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год291260191
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год26019141

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (291)/Стоимость активов (4703) = 6.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1293)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6741+266+0) = 18.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1293)/Выручка (8300) = 15.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (291)/Выручка (8300) = 3.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.189

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.275

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.698

Индекс Альтмана Z = 4.023

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.52), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (15.58%), рентабельность компании (3.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники