ООО "Промкомбинат" ИНН:1308082336 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76385882 ОКВЭД:20.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года251226825227
11504 Основные средства на конец предыдущего года268252270
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года251226825227
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года268252270
12103 Запасы на конец отчетного года246339514
12104 Запасы на конец предыдущего года3395140
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года20456150
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года6151420
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года52210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2296976666
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9766660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года480836585893
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года365858930
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2615-2559-6012
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2559-60120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2610-2549-6002
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2549-60020
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года12518950
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года12518950
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7413608210000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6082100000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7413608210000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6082100000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года480836585893
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года365858930
21103 Выручка за отчетный год152241623310807
21104 Выручка за предыдущий год16233108070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год151361332715809
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13327158090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год882906-5002
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2906-50020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год882906-5002
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2906-50020
23403 Прочие доходы за отчетный год97919419
23404 Прочие доходы за предыдущий год9194190
23503 Прочие расходы за отчетный год1032021307
23504 Прочие расходы за предыдущий год20213070
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год823623-5890
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3623-58900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год138170122
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1701220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-563453-6012
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3453-60120
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-563453-6012
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3453-60120

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-56)/Стоимость активов (4808) = -1.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (88)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15136+0+0) = 0.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (88)/Выручка (15224) = 0.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-56)/Выручка (15224) = -0.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.54

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.064

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.352

Х5 = Выручка/Активы = 3.166

Индекс Альтмана Z = 2.292

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.292<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (-0.54), рентабельность продукции (0.58%), рентабельность компании (-0.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники