Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой животноводческий кооператив "Элитный" ИНН:1308082382 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93381584 ОКВЭД:51.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года103718792456
11504 Основные средства на конец предыдущего года187924564274
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года103718792456
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года187924564274
12103 Запасы на конец отчетного года643225914552514
12104 Запасы на конец предыдущего года591455251454749
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года161161306
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года161306751
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года644835930652821
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года593065282155501
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года655206118555277
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года611855527759775
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года969686
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года968686
13603 Резервный капитал на конец отчетного года999
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года999
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года559576615
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года576615-32
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года664681710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года68171063
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года400374003740250
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года400374025041443
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года400374003740250
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года400374025041443
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года248192046714317
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года204671431718269
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года248192046714317
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года204671431718269
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года655206118555277
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года611855527759775
21103 Выручка за отчетный год126291940423641
21104 Выручка за предыдущий год194042364136302
21203 Себестоимость продаж за отчетный год122731917722880
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год191772288035637
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год356227761
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год227761665
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2478411346
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год84113461496
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год109-614-585
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-614-585-831
23304 Проценты к уплате за предыдущий год374155563
23404 Прочие доходы за предыдущий год81319044810
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год109162904
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год162904-1584
24603 Прочее за отчетный год-12639257
24604 Прочее за предыдущий год-201257458
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год235123647
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год363647-2042
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год235123647
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год363647-2042

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (235)/Стоимость активов (65520) = 0.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (109)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12273+247+0) = 0.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (109)/Выручка (12629) = 0.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (235)/Выручка (12629) = 1.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.605

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.01

Индекс Альтмана Z = 4.006

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (2.6), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.86%), рентабельность компании (1.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники