Общество с ограниченной ответственностью "Василек" ИНН:1308082449 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93389203 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8747817072645380
12104 Запасы на конец предыдущего года8170726453803497
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года127340
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1438000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года80000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9017825372680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8253726853800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9017825372685380
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8253726853803497
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3003003000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3003003000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4881130221050
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1302210516890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5181160224051989
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1602240519891567
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года411365018503391
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3650185033911930
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3425300130130
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3001301300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3836665148630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6651486333910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9017825372685380
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8253726853803497
21103 Выручка за отчетный год25954240762295620722
21104 Выручка за предыдущий год24076229562072217955
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20759204651835618704
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20465183561761416567
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5195361146000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3611460031080
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1350120518800
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1205188010900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3845240627200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2406272020180
23503 Прочие расходы за отчетный год10691104615329
23504 Прочие расходы за предыдущий год1104615329121
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2776130221050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1302210516890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2776130221051689
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1302210516891267
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2776130221050
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1302210516890

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Василек"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Василек"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Василек"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2776)/Стоимость активов (9017) = 30.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Василек"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3845)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20759+1350+0) = 17.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Василек"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3845)/Выручка (25954) = 14.81 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Василек"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2776)/Выручка (25954) = 10.7 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Василек"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.35

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Василек"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Василек"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Василек"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Василек"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.954

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.308

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.308

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.351

Индекс Альтмана Z = 10.751

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Василек"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (2.35), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (14.81%), рентабельность компании (10.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Василек"