ООО "МИР" ИНН:1308082456 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93389485 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2772337930982249
12104 Запасы на конец предыдущего года3379309822492316
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года39001
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2811338230990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3382309922500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2811338230992250
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3382309922502319
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4004004000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4004004000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1792167614190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1676141912330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2192207618191633
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2076181916331449
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года61913061280617
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13061280617870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года619130612800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года130612806170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2811338230992250
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3382309922502319
21103 Выручка за отчетный год10755129341095510942
21104 Выручка за предыдущий год12934109551094211893
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9641111251015710758
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1112510157942511083
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год111418097980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год180979815170
22203 Управленческие расходы за отчетный год99815526120
22204 Управленческие расходы за предыдущий год155261213330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1162571860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2571861840
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1162571860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2571861840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год116257186184
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год257186184810
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1162571860
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2571861840
32003 Величина капитала на 31400000
32008 Величина капитала на 31400000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))116000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)116000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))116000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)116000
33003 Величина капитала на 31400000
33008 Величина капитала на 31400000
36003 Чистые активы на 312192000
36004 Чистые активы на 312076000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (116)/Стоимость активов (2811) = 4.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (116)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9641+0+998) = 1.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (116)/Выручка (10755) = 1.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (116)/Выручка (10755) = 1.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.78

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.541

Индекс Альтмана Z = 9.244

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (4.54), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (1.08%), рентабельность компании (1.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники