Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна" ИНН:1308082505 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93391341 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7106523351191
12104 Запасы на конец предыдущего года65233511911894
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3064369921093993
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3699210939932192
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2540114
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4028435124550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4351245551880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4028435124555188
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4351245551884099
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1501501500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1501501500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года21914812870
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года148128745020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года36916314374652
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года163143746523536
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года365927202018536
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27202018536563
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3659272020180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года272020185360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4028435124555188
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4351245551884099
21103 Выручка за отчетный год2113215221281973
21104 Выручка за предыдущий год2152212819731835
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1001922856822
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год922856822851
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1112123012720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1230127211510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1112123012720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1230127211510
23403 Прочие доходы за отчетный год144425100
23404 Прочие доходы за предыдущий год251000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2556148112360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1481123611160
24603 Прочее за отчетный год233709490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21914812871116
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14812871116954
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год21914812870
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год148128711160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (219)/Стоимость активов (4028) = 5.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1112)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1001+0+0) = 111.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1112)/Выручка (2113) = 52.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (219)/Выручка (2113) = 10.36 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.092

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.635

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.101

Индекс Альтмана Z = 5.153

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (52.63%), рентабельность компании (10.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"