ООО "Весна" ИНН:1308082576 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93392932 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8743688450765028
12104 Запасы на конец предыдущего года6884507650284904
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года130705
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7051
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8873689150760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6891507650330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8873689150765033
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6891507650334905
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3003003000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3003003000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2910287028480
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2870284828060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3210317031483106
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3170314831063051
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года25002500250667
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2500250667666
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3163122116781260
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1221167812601188
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5663372119280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3721192819270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8873689150765033
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6891507650334905
21103 Выручка за отчетный год31700306002790019360
21104 Выручка за предыдущий год30600279001936016731
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29074277642542219305
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27764254221695016665
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2626283624780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2836247824100
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2586281424360
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2814243623550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4022420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2242550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4022420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2242550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год40224255
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22425566
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4022420
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2242550

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (40)/Стоимость активов (8873) = 0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (40)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29074+2586+0) = 0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (40)/Выручка (31700) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (40)/Выручка (31700) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.644

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.567

Индекс Альтмана Z = 4.87

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.57), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (0.13%), рентабельность компании (0.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники