Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Партнер" ИНН:1308083058 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99975209 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года51928593124
11504 Основные средства на конец предыдущего года285937741644
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года51928593124
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года285937741644
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года150061521014867
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1521014358404
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36302
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года153691521014869
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1521014358417
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года158881806917993
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18069181322061
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года424242
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года424242
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3939161395
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9161293-106
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4359581437
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9581335-64
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года150001500015000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15000150000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года45321111556
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года211117972125
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года154531711116556
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17111167972125
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года158881806917993
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18069181322061
23403 Прочие доходы за отчетный год2340915754
23404 Прочие доходы за предыдущий год91500
23503 Прочие расходы за отчетный год256911920
23504 Прочие расходы за предыдущий год119200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-229-2771514
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-277-9945
24603 Прочее за отчетный год29410013
24604 Прочее за предыдущий год10030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-523-3771501
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-377-10270
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-523-3771501
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-377-10270

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Партнер"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Партнер"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Партнер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-523)/Стоимость активов (15888) = -3.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Партнер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Партнер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Партнер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-523)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Партнер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Партнер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Партнер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Партнер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Партнер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.939

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.028

Индекс Альтмана Z = 5.988

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Партнер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Партнер"