Общество с ограниченной ответственностью "Техцентр Гармаш" ИНН:1308083139 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99975853 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1421148715741669
11504 Основные средства на конец предыдущего года1487157416691772
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года686800
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года68000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1489155515740
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1555157416700
12103 Запасы на конец отчетного года2234217828062902
12104 Запасы на конец предыдущего года2178280628991773
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3417375347123719
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3753471236271941
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года400000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года112267103129
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года267103129172
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года76640
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года612110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6170620476850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6204763367300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7659775992598420
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7759920784005732
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-883-388-910
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-388-91-1490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-868-373-76-358
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-373-76-134-445
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8527813293358778
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8132928385346177
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8527813293350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8132928385340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7659775992598420
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7759920784005732
21103 Выручка за отчетный год723184861353614218
21104 Выручка за предыдущий год8486135361421918029
21203 Себестоимость продаж за отчетный год612373811162113916
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7381116211184817499
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1108110519150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1105191523710
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1486137017130
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1370171318050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-378-2652020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2652025660
23403 Прочие доходы за отчетный год402387
23503 Прочие расходы за отчетный год12299322229
23504 Прочие расходы за предыдущий год99322215279
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-496-3641180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3641183660
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год995390
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год539120
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год67-120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-496-297551
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-29755275207
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-496-297550
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-297582750

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Техцентр Гармаш"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Техцентр Гармаш"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Техцентр Гармаш"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-496)/Стоимость активов (7659) = -6.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Техцентр Гармаш"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-378)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6123+1486+0) = -4.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Техцентр Гармаш"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-378)/Выручка (7231) = -5.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Техцентр Гармаш"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-496)/Выручка (7231) = -6.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Техцентр Гармаш"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техцентр Гармаш"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техцентр Гармаш"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техцентр Гармаш"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Техцентр Гармаш"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.308

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.102

Индекс Альтмана Z = -2.776

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Техцентр Гармаш"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (-0.11), рентабельность продукции (-5.23%), рентабельность компании (-6.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Техцентр Гармаш"