АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ВРЕМЯ И ЖИЗНЬ" ИНН:1308083280 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99990025 ОКВЭД:22.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года177177177
11504 Основные средства на конец предыдущего года1771770
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года177177177
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1771770
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года745
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года485831877
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8318770
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года492835882
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8358820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года66910121059
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года101210590
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-177-153-6
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-153-60
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-177-153-6
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-153-60
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года14214271
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года142710
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года14214271
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года142710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года81198155
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1981550
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года540743770
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года7437700
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года838269
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года82690
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7041023994
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10239940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года66910121059
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года101210590
21103 Выручка за отчетный год359635573641
21104 Выручка за предыдущий год355736410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год479346264717
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год462647170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1197-1069-1076
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1069-10760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1197-1069-1076
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1069-10760
23403 Прочие доходы за отчетный год10209101070
23404 Прочие доходы за предыдущий год91010700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-177-159-6
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-159-60
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-177-159-6
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-159-60
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-177-159-6
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-159-60

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-177)/Стоимость активов (669) = -26.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1197)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4793+0+0) = -24.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1197)/Выручка (3596) = -33.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-177)/Выручка (3596) = -4.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.614

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.265

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.265

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.209

Х5 = Выручка/Активы = 5.375

Индекс Альтмана Z = 4.669

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.69), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (-0.26), рентабельность продукции (-33.29%), рентабельность компании (-4.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники