ООО "ПК "Формпресс" ИНН:1308083330 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86214147 ОКВЭД:20.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4705771369
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года57713692309
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года767246
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года724654
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5466491415
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года64914152363
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5466491415
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года64914152363
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года555
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года555
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2229-1431-494
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1431-494939
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2224-1426-489
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1426-489944
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года160415531259
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года15531259940
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года160415531259
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года15531259940
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года733352535
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года352535274
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года433170110
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года170110205
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1166522645
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года522645479
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5466491415
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года64914152363
21103 Выручка за отчетный год470687269731
21104 Выручка за предыдущий год8726973111002
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5327926211048
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год92621104810931
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-621-536-1317
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-536-131771
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-621-536-1317
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-536-131771
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-621-536-1317
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-536-131771
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4891104
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год91104110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-669-627-1421
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-627-1421-39
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-669-627-1421
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-627-1421-39

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-669)/Стоимость активов (546) = -122.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-621)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5327+0+0) = -11.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-621)/Выручка (4706) = -13.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-669)/Выручка (4706) = -14.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.342

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.225

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.137

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.803

Х5 = Выручка/Активы = 8.619

Индекс Альтмана Z = 3.449

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (0.47), коэффициент наличия собственных средств (-4.07), рентабельность продукции (-13.2%), рентабельность компании (-14.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники