Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом" ИНН:1308083428 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86220136 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4790116312781439
11504 Основные средства на конец предыдущего года1163127814391601
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4790116312780
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1163127814390
12103 Запасы на конец отчетного года22930231512353518104
12104 Запасы на конец предыдущего года23151235351810419299
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4336462754092635
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года46275409263510374
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года123105110121
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10511012180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2738827883290540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2788329054208610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32177290463033122299
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29046303312229931354
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3003003000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3003003000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2391822172237170
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2217223717183970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24218224722401718697
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22472240171869717021
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4419464
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4194641979
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7955657043683599
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года65704368359912353
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7959657463140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6574631436030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32177290463033122299
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29046303312229931354
21103 Выручка за отчетный год100903909338490975103
21104 Выручка за предыдущий год909338490975103101538
21203 Себестоимость продаж за отчетный год76718724986406772002
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год72498640675853597319
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2418518435208420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1843520842165680
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2063018487145710
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1848714571134670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3555-5262710
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-52627131010
23403 Прочие доходы за отчетный год5613503610
23404 Прочие доходы за предыдущий год350361025
23503 Прочие расходы за отчетный год192316351201650
23504 Прочие расходы за предыдущий год163512016501546
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2193-133754310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1337543124510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год910776
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100808
24603 Прочее за отчетный год43901100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1745-133853211675
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1338532116751890
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1745-133853210
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1338532116750

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1745)/Стоимость активов (32177) = 5.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3555)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (76718+20630+0) = 3.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3555)/Выручка (100903) = 3.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1745)/Выручка (100903) = 1.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.604

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.043

Индекс Альтмана Z = 7.79

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (3.44), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (3.52%), рентабельность компании (1.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом"