Общество с ограниченной ответственностью "Фармация-Демидова" ИНН:1308083509 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:21654778 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8835865992717626
11504 Основные средства на конец предыдущего года8659927176262996
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8835865992710
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8659927176260
12103 Запасы на конец отчетного года13866140791151510285
12104 Запасы на конец предыдущего года1407911515102859231
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2067169945804636
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1699458031466185
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года700144014400
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1440144014400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1016906150343
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9061503432402
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2934930
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3493500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1767818158177780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1815817778152640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26513268172704922890
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26817270492289020814
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1712171217120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1712171217120
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2092092090
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2092092090
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1756816640165990
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1664016599154860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19489185611852017407
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18561185201740714719
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7024825685295483
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8256852954836092
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7024825685290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8256852954830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26513268172704922890
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26817270492289020814
21103 Выручка за отчетный год84753741777191378461
21104 Выручка за предыдущий год74177719137846173744
21203 Себестоимость продаж за отчетный год63579561985453073008
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год56198545305930671045
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2117417979173830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1797917383191550
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1792816400143310
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1640014331137020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3246157930520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1579305254530
23403 Прочие доходы за отчетный год23216368112
23404 Прочие доходы за предыдущий год163684077
23503 Прочие расходы за отчетный год168698312602212
23504 Прочие расходы за предыдущий год98312602212981
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год179275918600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год759186033530
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год228879584
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год879372397
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год77200
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год720450
24603 Прочее за отчетный год4374094270
24604 Прочее за предыдущий год4094272120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год112734213542769
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год342135427691398
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год112734213540
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год342135427690

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фармация-Демидова"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фармация-Демидова"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фармация-Демидова"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1127)/Стоимость активов (26513) = 4.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фармация-Демидова"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3246)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (63579+17928+0) = 3.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фармация-Демидова"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3246)/Выручка (84753) = 3.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фармация-Демидова"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1127)/Выручка (84753) = 1.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фармация-Демидова"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фармация-Демидова"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фармация-Демидова"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фармация-Демидова"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фармация-Демидова"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.402

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.775

Индекс Альтмана Z = 6.148

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фармация-Демидова"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (2.42), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (3.83%), рентабельность компании (1.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фармация-Демидова"