ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР" ИНН:1308084164 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12939358 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года33
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-34-33
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-24-23
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-230
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года922
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года184
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2726
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30
21103 Выручка за отчетный год1210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11331
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8-31
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8-31
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-310
23503 Прочие расходы за отчетный год92
23504 Прочие расходы за предыдущий год20
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1-33
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1-33
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-330
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1-33
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-330
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31-330
32008 Величина капитала на 31-230
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-10
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10
33218 Убыток (ИТОГО)10
33003 Величина капитала на 311010
33007 Величина капитала на 31-34-33
33008 Величина капитала на 31-24-23
41103 Поступления – всего за отчетный год121138
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1210
41203 Платежи – всего за отчетный год119136
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год796
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1923
41293 Прочие платежи за отчетный год21107
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год22
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период22

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1)/Стоимость активов (3) = -33.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (113+0+0) = 7.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8)/Выручка (121) = 6.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1)/Выручка (121) = -0.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -8

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -5

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.333

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.333

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.889

Индекс Альтмана Z = -37.057

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (-8), рентабельность продукции (6.61%), рентабельность компании (-0.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР"