Инсарское районное потребительское общество ИНН:1309029416 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01704789 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12545122321212911385
11504 Основные средства на конец предыдущего года1223212129113859397
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года1680207016801680
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года2070168016801680
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года12121212
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года12121212
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14237143141382113077
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14314138211307711089
12103 Запасы на конец отчетного года10430110341246410832
12104 Запасы на конец предыдущего года1103412464108329448
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1370432622313707
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3326290937072576
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5367154801513
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7154801513228
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12336162891517516052
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15075161751605212252
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26573306032899629129
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29389299962912923341
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года113113113113
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года113113113113
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года12210122101221012210
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года12210122101221012210
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-13547-5416-1974-470
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5416-1974-4701276
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-122469071034911853
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6907103491185313599
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2663289121733342
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2891217333422800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2663289121733342
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2891217333422800
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7000475658746000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4756587460000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1813416049106007934
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года148351160079346942
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25134208051647413934
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1959117474139346942
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26573306032899629129
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29389299962912923341
21103 Выручка за отчетный год10225511107410465094871
21104 Выручка за предыдущий год1110741046509487198821
21203 Себестоимость продаж за отчетный год82618889588347574549
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год88958834757454978332
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19637221162117520322
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22116211752032220489
22103 Коммерческие расходы за отчетный год25501237242227720686
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год23724222772068621107
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5864-1608-1102-364
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1608-1102-364-618
23303 Проценты к уплате за отчетный год170910531037541
23304 Проценты к уплате за предыдущий год10531037541128
23403 Прочие доходы за отчетный год2031192237941229
23404 Прочие доходы за предыдущий год1922379412291268
23503 Прочие расходы за отчетный год8528971481694
23504 Прочие расходы за предыдущий год8971481694705
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6394-1636174-370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1636174-370-183
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год55134414
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13441415
24603 Прочее за отчетный год137512331155923
24604 Прочее за предыдущий год12331155923862
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7824-2882-1025-1307
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2882-1025-1307-1060
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7824-2882-1025-1307
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2882-1025-1307-1060
32003 Величина капитала на 31113113113113
32005 Величина капитала на 3112210122101221012210
32007 Величина капитала на 31-5416-1974-4701276
32008 Величина капитала на 316907103491185313599
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8131344215041746
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)8131344215041746
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8131344215040
33218 Убыток (ИТОГО)8131344215040
33003 Величина капитала на 31113113113113
33005 Величина капитала на 3112210122101221012210
33007 Величина капитала на 31-13547-5416-1974-470
33008 Величина капитала на 31-122469071034911853
36003 Чистые активы на 31-122469071034911853
36004 Чистые активы на 316907103491185313599
41103 Поступления – всего за отчетный год114544117964115268100132
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год11435711760910838697799
41193 Прочие поступления за отчетный год18735568822333
41203 Платежи – всего за отчетный год115582117167117714102572
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год98342990039765284339
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год11945115521108810804
41293 Прочие платежи за отчетный год5295381379376888
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1038797-2446-2440
42203 Платежи – всего за отчетный год954016830
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год954016830
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-954860-16832807
43103 Поступления – всего за отчетный год7641611854238359
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год7641300054238359
43203 Платежи – всего за отчетный год5828582023271827
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год5828582023270
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год181329830966532
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1791955-10336899

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7824)/Стоимость активов (26573) = -29.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5864)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (82618+25501+0) = -5.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5864)/Выручка (102255) = -5.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7824)/Выручка (102255) = -7.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.218

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.294

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.241

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.044

Индекс Альтмана Z = -4.054

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.49), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (-5.73%), рентабельность компании (-7.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия