Муниципальное унитарное предприятие Инсарского муниципального района "Инсарэлектротеплосеть" ИНН:1309039647 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32364382 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2569261138653865
11504 Основные средства на конец предыдущего года2611269338653865
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2569261138653865
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2611269338653865
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года464464464464
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года464464464464
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2583263226002820
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2632260028202962
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3047309630643284
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3096306432843426
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5616570769297149
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5707575771497291
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года653648642636
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года648642636630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1153114811421136
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1148114211361130
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года114114114114
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года114114114114
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года114114114114
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года114114114114
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1814191020332259
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1910203322592407
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2535253536403640
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2535246836403640
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4349444556735899
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4445450158996047
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5616570769297149
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5707575771497291
21103 Выручка за отчетный год615615615620
21104 Выручка за предыдущий год615615620636
21203 Себестоимость продаж за отчетный год609608608612
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год608608612631
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6778
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7785
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6778
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7785
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6778
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7785
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1112
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1121
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5666
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6664
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5666
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6664
32003 Величина капитала на 31500500500500
32007 Величина капитала на 31648642636630
32008 Величина капитала на 311148114211361130
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5666
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5666
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5666
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5666
33003 Величина капитала на 31500500500500
33007 Величина капитала на 31653648642636
33008 Величина капитала на 311153114811421136
36003 Чистые активы на 311153114811421136
36004 Чистые активы на 311148114211361130
41103 Поступления – всего за отчетный год615615615620
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год615615615620
41203 Платежи – всего за отчетный год935615615620
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год320000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год285294306396
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1100
41293 Прочие платежи за отчетный год329320309224
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-320000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-320000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Инсарского муниципального района "Инсарэлектротеплосеть"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Инсарского муниципального района "Инсарэлектротеплосеть"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Инсарского муниципального района "Инсарэлектротеплосеть"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (5616) = 0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Инсарского муниципального района "Инсарэлектротеплосеть"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (609+0+0) = 0.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Инсарского муниципального района "Инсарэлектротеплосеть"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6)/Выручка (615) = 0.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Инсарского муниципального района "Инсарэлектротеплосеть"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (615) = 0.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Инсарского муниципального района "Инсарэлектротеплосеть"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Инсарского муниципального района "Инсарэлектротеплосеть"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Инсарского муниципального района "Инсарэлектротеплосеть"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Инсарского муниципального района "Инсарэлектротеплосеть"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Инсарского муниципального района "Инсарэлектротеплосеть"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.22

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.258

Индекс Альтмана Z = 1.724

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.724<2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Инсарского муниципального района "Инсарэлектротеплосеть"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (0.98%), рентабельность компании (0.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Инсарского муниципального района "Инсарэлектротеплосеть"