Общество с ограниченной ответственностью "Инсарский Общепит" ИНН:1309083572 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27793945 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года214320551749
12104 Запасы на конец предыдущего года205520312031
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1520596146
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года596370370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года366326511895
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года265124042404
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года366326511895
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года265124042404
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9367870
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7874060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года946797268
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года797416416
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года162125125
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года271716921627
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года169218631863
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года271718541627
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года185419881988
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года366326511895
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года265124042404
21103 Выручка за отчетный год206791669114106
21104 Выручка за предыдущий год16691141069917
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14254108728851
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1087288515570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год642558195255
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год581952554347
22103 Коммерческие расходы за отчетный год596152060
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год520647980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4646135255
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6134574347
23303 Проценты к уплате за отчетный год245959
23304 Проценты к уплате за предыдущий год595945
23503 Прочие расходы за отчетный год82454845
23504 Прочие расходы за предыдущий год45474009
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год358509371
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год509371293
24603 Прочее за отчетный год2091280
24604 Прочее за предыдущий год1282230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год149381148
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год38114856
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1493810
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3811480

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Инсарский Общепит"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Инсарский Общепит"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Инсарский Общепит"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (149)/Стоимость активов (3663) = 4.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Инсарский Общепит"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (464)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14254+5961+0) = 2.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Инсарский Общепит"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (464)/Выручка (20679) = 2.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Инсарский Общепит"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (149)/Выручка (20679) = 0.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Инсарский Общепит"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инсарский Общепит"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инсарский Общепит"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инсарский Общепит"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Инсарский Общепит"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.258

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.098

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.348

Индекс Альтмана Z = 2.85

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Инсарский Общепит"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (2.24%), рентабельность компании (0.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Инсарский Общепит"