Общество с ограниченной ответственностью "Пикаев" ИНН:1309083798 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93388391 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года120810130065137512141936
11504 Основные средства на конец предыдущего года130065137512141936133212
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года8945679375552300
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года7937555230552300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2102662094401927420
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2094401927421971660
12103 Запасы на конец отчетного года60394553826226844114
12104 Запасы на конец предыдущего года55382622684411468188
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8804563620542564
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года56362054256419393
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года111269026
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года690262873
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года13852852800
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8528000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8416269615678670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6961567867467040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года294428279055260609243870
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года279055260609243870277538
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4129836351310750
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3635131075291280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года41308363613108529138
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года36361310852913822944
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года168810158729124584107064
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года158729124584107064117439
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2519232784351820
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года327843518200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1940021915131597660
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1915131597661070640
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года51952476283910039100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года47628391003910053800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года716635533065868568
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3553306586856883355
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5911851181697580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года51181697581076680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года294428279055260609243870
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года279055260609243870277538
21103 Выручка за отчетный год1486201102637285661916
21104 Выручка за предыдущий год110263728566191663516
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1474151091627216254384
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год109162721625438456279
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год120511016940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год110169475320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год120511016940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год110169475320
23303 Проценты к уплате за отчетный год5440365977818688
23304 Проценты к уплате за предыдущий год36597781868823027
23403 Прочие доходы за отчетный год927846611192818167
23404 Прочие доходы за предыдущий год4661119281816724563
23503 Прочие расходы за отчетный год94121897817
23504 Прочие расходы за предыдущий год121897817953
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4949527619470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5276194761940
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4947527619476194
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5276194761947820
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4947527619470
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5276194761940
32007 Величина капитала на 313635131075291280
32008 Величина капитала на 313635131085291380
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4947527619470
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4947527619470
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4947527619470
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4947527619470
33007 Величина капитала на 314129836351310750
33008 Величина капитала на 314129836351310850
36003 Чистые активы на 314130836361310850
36004 Чистые активы на 313636131085291380
41103 Поступления – всего за отчетный год1680121582531059790
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год157155149467772370
41193 Прочие поступления за отчетный год108578786287420
41203 Платежи – всего за отчетный год1605291681841260050
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год150571162520902740
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3854356541190
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год544036597780
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2000
41293 Прочие платежи за отчетный год6621734218340
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год74839931-200260
42203 Платежи – всего за отчетный год6440000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год6440000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-6440000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период104369-260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Пикаев"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Пикаев"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Пикаев"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4947)/Стоимость активов (294428) = 1.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Пикаев"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1205)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (147415+0+0) = 0.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Пикаев"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1205)/Выручка (148620) = 0.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Пикаев"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4947)/Выручка (148620) = 3.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Пикаев"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.42

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.42<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пикаев"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пикаев"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пикаев"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Пикаев"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.262

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.163

Индекс Альтмана Z = 2.06

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.06<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Пикаев"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (1.42), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (0.81%), рентабельность компании (3.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Пикаев"