ООО "Нива" ИНН:1309083822 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93390672 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12728113770213218991204
11504 Основные средства на конец предыдущего года1377021321899120492014
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года55041194
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года55041420
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1272861377071321940
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1377071321941323980
12103 Запасы на конец отчетного года41023397884312638694
12104 Запасы на конец предыдущего года39788431263869434613
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года723760853671
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7608536711300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года977169454
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7169454547
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4184340619440480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4061944048398190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года169129178326176242172217
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года178326176242172217169894
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4309343093430930
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4309343093430930
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1165511655116550
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1165511655116550
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4280535381321090
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3538132109315890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года97553901298685786337
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года90129868578633782495
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года51482516825223255571
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года51682522325557157153
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года12493208011498012642
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года20801149801264215549
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6397572483672120
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7248367212682130
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2300421374934508
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4213749345086150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4876115011468013159
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1150114680131598547
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года425000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года760115714221730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1571422173176670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года169129178326176242172217
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года178326176242172217169894
21103 Выручка за отчетный год57066455033298233812
21104 Выручка за предыдущий год45503329823381236595
21203 Себестоимость продаж за отчетный год45057387943142828245
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38794314282783731080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12009670915540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6709155459750
22103 Коммерческие расходы за отчетный год11574952330
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4952334080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10852621413210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6214132155670
23303 Проценты к уплате за отчетный год22775158670810097
23304 Проценты к уплате за предыдущий год515867081009710141
23403 Прочие доходы за отчетный год33244851823711177
23404 Прочие доходы за предыдущий год485182371117713166
23503 Прочие расходы за отчетный год4227263523302805
23504 Прочие расходы за предыдущий год2635233025121740
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год767232725200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год327252041350
24603 Прочее за отчетный год248000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год742432725203842
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год327252038426800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год742432725200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год327252038420
32003 Величина капитала на 314309343093430930
32005 Величина капитала на 311165511655116550
32007 Величина капитала на 313538132109315890
32008 Величина капитала на 319012986857863370
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))742432725200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)742432725200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))742432725200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)742432725200
33003 Величина капитала на 314309343093430930
33005 Величина капитала на 311165511655116550
33007 Величина капитала на 314280535381321090
33008 Величина капитала на 319755390129868570
36003 Чистые активы на 319755390129868570
36004 Чистые активы на 319012986857863370
41103 Поступления – всего за отчетный год4916747183374050
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4584342332291680
41193 Прочие поступления за отчетный год3324485182370
41203 Платежи – всего за отчетный год4914147181377900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2787925339172540
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8576971691590
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2277378967080
41293 Прочие платежи за отчетный год10409833746690
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год262-3850
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период262-3850

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7424)/Стоимость активов (169129) = 4.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10852)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (45057+1157+0) = 23.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10852)/Выручка (57066) = 19.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7424)/Выручка (57066) = 13.01 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.219

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.363

Индекс Альтмана Z = 3.314

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (5.51), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (19.02%), рентабельность компании (13.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники