ООО "Инсарская типография" ИНН:1309084093 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93397042 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года333423423
11504 Основные средства на конец предыдущего года423423423
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года333423423
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года423423423
12104 Запасы на конец предыдущего года2212430
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года122143254
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года215448
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15205359
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2358591
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года358591613
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3357811014
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года78110141036
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года505050
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года505050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года285731964
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года731964936
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года285731964
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года731964986
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3357811014
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года78110141036
21103 Выручка за отчетный год231126623474
21104 Выручка за предыдущий год266234743610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год242627753395
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год277533953459
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-115-11379
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-11379151
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-115-11379
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-11379151
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-115-11379
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11379151
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-115-11379
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11379151

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-115)/Стоимость активов (335) = -34.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-115)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2426+0+0) = -4.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-115)/Выручка (2311) = -4.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-115)/Выручка (2311) = -4.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.845

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.343

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.343

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.175

Х5 = Выручка/Активы = 6.899

Индекс Альтмана Z = 4.997

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (-4.98%), рентабельность компании (-4.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники