Муниципальное унитарное предприятие Инсарского муниципального района "Инсарлес" ИНН:1309084216 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99977177 ОКВЭД:20.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года335430639775
11504 Основные средства на конец предыдущего года430639775914
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года55000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года55000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года390485639775
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года485639775914
12103 Запасы на конец отчетного года60112284195
12104 Запасы на конец предыдущего года112284195144
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года512573112
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года247311266
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1116114
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1611427
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года122138418321
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года137417321237
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года51262210561096
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года622105610961151
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года300300300300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года300300300300
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5765187226
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года65187226268
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8191424405
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года191424405450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года365556911931
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5569119311018
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14765144165
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года65144165133
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14765144165
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года65144165133
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года51262210561096
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года622105610961151
21103 Выручка за отчетный год1576170526312373
21104 Выручка за предыдущий год1705263123732252
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1715199125582355
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1991255823552105
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-139-2867318
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2867318147
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-139-2867318
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2867318147
23304 Проценты к уплате за предыдущий год63105
23403 Прочие доходы за отчетный год47000
23404 Прочие доходы за предыдущий год7000228
23503 Прочие расходы за отчетный год33664049
23504 Прочие расходы за предыдущий год664049114
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-168-28830-41
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-28830-41256
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-3-690
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год55000
24603 Прочее за отчетный год17000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-185-23318-42
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-23318-42152
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-185-23318-42
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-23318-42152

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Инсарского муниципального района "Инсарлес"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Инсарского муниципального района "Инсарлес"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Инсарского муниципального района "Инсарлес"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-185)/Стоимость активов (512) = -36.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Инсарского муниципального района "Инсарлес"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-139)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1715+0+0) = -8.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Инсарского муниципального района "Инсарлес"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-139)/Выручка (1576) = -8.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Инсарского муниципального района "Инсарлес"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-185)/Выручка (1576) = -11.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Инсарского муниципального района "Инсарлес"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Инсарского муниципального района "Инсарлес"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Инсарского муниципального района "Инсарлес"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Инсарского муниципального района "Инсарлес"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Инсарского муниципального района "Инсарлес"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.049

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.361

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.328

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.483

Х5 = Выручка/Активы = 3.078

Индекс Альтмана Z = 2.755

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.755<2.9)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Инсарского муниципального района "Инсарлес"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (-8.82%), рентабельность компании (-11.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Инсарского муниципального района "Инсарлес"