Автономная некоммерческая организация "Редакция газеты "Инсарский вестник" ИНН:1309084294 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99986472 ОКВЭД:22.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года69264546
11504 Основные средства на конец предыдущего года645460
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года69264546
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года645460
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11216
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года194179444
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года179458474
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года194190460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года190460490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года886835506
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года835506490
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года330
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6787330
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7365000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года681736503
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года736503489
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года205892
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года9920
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года205993
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9931
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года886835506
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года835506490
21103 Выручка за отчетный год319733642039
21104 Выручка за предыдущий год336430951955
21203 Себестоимость продаж за отчетный год312030782039
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год307830501955
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год772860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год286450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год772860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год286450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год772860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год286450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год772860
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год286450
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год772860
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год286450

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Автономная некоммерческая организация "Редакция газеты "Инсарский вестник"

Прибыль

Прибыль Автономная некоммерческая организация "Редакция газеты "Инсарский вестник"

Чистые активы

Чистые активы Автономная некоммерческая организация "Редакция газеты "Инсарский вестник"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (77)/Стоимость активов (886) = 8.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Автономная некоммерческая организация "Редакция газеты "Инсарский вестник"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (77)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3120+0+0) = 2.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Автономная некоммерческая организация "Редакция газеты "Инсарский вестник"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (77)/Выручка (3197) = 2.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Автономная некоммерческая организация "Редакция газеты "Инсарский вестник"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (77)/Выручка (3197) = 2.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Автономная некоммерческая организация "Редакция газеты "Инсарский вестник"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Автономная некоммерческая организация "Редакция газеты "Инсарский вестник"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Автономная некоммерческая организация "Редакция газеты "Инсарский вестник"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Автономная некоммерческая организация "Редакция газеты "Инсарский вестник"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Автономная некоммерческая организация "Редакция газеты "Инсарский вестник"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.219

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.087

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.322

Х5 = Выручка/Активы = 3.608

Индекс Альтмана Z = 5.497

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Автономная некоммерческая организация "Редакция газеты "Инсарский вестник"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.95), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (2.41%), рентабельность компании (2.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Автономная некоммерческая организация "Редакция газеты "Инсарский вестник"