Общество с ограниченной ответственностью "Ксенон" ИНН:1309084872 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12926234 ОКВЭД:31.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года66562319260
11504 Основные средства на конец предыдущего года3192600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года66562319260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3192600
12103 Запасы на конец отчетного года79744443789567
12104 Запасы на конец предыдущего года4437895670
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года320497
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года151651149666172
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11496661720
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года76432117
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года321170
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года67363
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года957725594276355
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года55942763550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1623348786876355
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года87868763550
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121210
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года104816583
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года165830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года106017793
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года177930
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3142000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года31596388080
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года3880800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года63016388080
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3880800
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1331128
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1280
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года969274887176255
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года48871762540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года982584888376263
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года48883762620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1623348786876355
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года87868763550
21103 Выручка за отчетный год58707737819959115
21104 Выручка за предыдущий год378199589280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год56532136541756370
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год365417563700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21756127822745
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1278225580
22103 Коммерческие расходы за отчетный год34081732271
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год17322710
22203 Управленческие расходы за отчетный год16345110031828
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1100318280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год200347646
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год474590
23303 Проценты к уплате за отчетный год4500
23403 Прочие доходы за отчетный год58679565765
23404 Прочие доходы за предыдущий год95659520
23503 Прочие расходы за отчетный год724293701302
23504 Прочие расходы за предыдущий год937013020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год583242109
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2421090
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год32516025
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год160250
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год10300
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год62500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8838284
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год82840
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8838284
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год82840
32003 Величина капитала на 3112100
32007 Величина капитала на 31165830
32008 Величина капитала на 31177930
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))883820
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)883820
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))883820
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)883820
33003 Величина капитала на 3112120
33007 Величина капитала на 3110481650
33008 Величина капитала на 3110601770
36003 Чистые активы на 3110601770
36004 Чистые активы на 31177930
41103 Поступления – всего за отчетный год3656212565560
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3534612561300
41193 Прочие поступления за отчетный год121604260
41203 Платежи – всего за отчетный год3658892566410
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3295282286400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год24714200280
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год4500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год20700
41293 Прочие платежи за отчетный год1139579730
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-268-850
42203 Платежи – всего за отчетный год3142000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год3142000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-3142000
43103 Поступления – всего за отчетный год3242000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3242000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год3242000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период732-850

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ксенон"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ксенон"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ксенон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (883)/Стоимость активов (162334) = 0.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ксенон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2003)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (565321+3408+16345) = 0.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ксенон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2003)/Выручка (587077) = 0.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ксенон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (883)/Выручка (587077) = 0.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ксенон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ксенон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ксенон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ксенон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ксенон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.007

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.007

Х5 = Выручка/Активы = 3.616

Индекс Альтмана Z = 3.623

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ксенон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.34%), рентабельность компании (0.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ксенон"