ООО МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "МИКРОКРЕДИТ РМ" ИНН:1309084907 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:21654579 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года3000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года795446
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4460
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года11801822
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года18220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года65018
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26252586
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26252586
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25860
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года49630
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года300
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года20002000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года20000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года20002000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года20000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года129486
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4860
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года129556
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26252586
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25860
21103 Выручка за отчетный год5419386
21104 Выручка за предыдущий год3860
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5419386
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3860
22203 Управленческие расходы за отчетный год2811523
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2608-137
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1370
23503 Прочие расходы за отчетный год20010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год607-137
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год486-137
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1370
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год486-137
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1370
32003 Величина капитала на 31100
32008 Величина капитала на 31100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4860
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4860
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4860
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4860
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 314860
33008 Величина капитала на 314960
36003 Чистые активы на 314960
36004 Чистые активы на 31310

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (486)/Стоимость активов (2625) = 18.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2608)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+2811) = 92.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2608)/Выручка (5419) = 48.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (486)/Выручка (5419) = 8.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.951

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.185

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.231

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.233

Индекс Альтмана Z = 8.639

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.04), коэффициент быстрой ликвидности (11.2), коэффициент текущей ликвидности (11.2), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (48.13%), рентабельность компании (8.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники