Общество с ограниченной ответственностью "ИНСАР-АВТОПЛЮС" ИНН:1309084921 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:21656791 ОКВЭД:60.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года302184
11504 Основные средства на конец предыдущего года1840
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года302184
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1840
12103 Запасы на конец отчетного года35998
12104 Запасы на конец предыдущего года980
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года309441
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6633
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1331542
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1633726
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7260
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6290
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года639489
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4890
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7720
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года222237
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года994237
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1633726
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7260
21103 Выручка за отчетный год119572708
21104 Выручка за предыдущий год27080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год118082246
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год149462
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год149462
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4620
23403 Прочие доходы за отчетный год280136
23404 Прочие доходы за предыдущий год1360
23503 Прочие расходы за отчетный год289109
23504 Прочие расходы за предыдущий год1090
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год140489
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год140489
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4890
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4890

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ИНСАР-АВТОПЛЮС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ИНСАР-АВТОПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ИНСАР-АВТОПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (140)/Стоимость активов (1633) = 8.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ИНСАР-АВТОПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (149)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11808+0+0) = 1.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ИНСАР-АВТОПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (149)/Выручка (11957) = 1.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ИНСАР-АВТОПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (140)/Выручка (11957) = 1.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ИНСАР-АВТОПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИНСАР-АВТОПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИНСАР-АВТОПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИНСАР-АВТОПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ИНСАР-АВТОПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.679

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.086

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.086

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.643

Индекс Альтмана Z = 5.988

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ИНСАР-АВТОПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.67), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (1.25%), рентабельность компании (1.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ИНСАР-АВТОПЛЮС"